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《某車輪集團公司財務內(nèi)部控制管理制度及內(nèi)部審計制度》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關內(nèi)容在工程資料-天天文庫。
1、廈門XX車輪集團股份冇限公司財務內(nèi)部控制管理制度及內(nèi)部審計制度1廿錄第一章資金管理制度1第一節(jié)總則1第二節(jié)崗位分工及授權審批1一崗位分工1二資金支付審批程序1第三節(jié)貨幣資金管理制度5一現(xiàn)金管理制度5二銀行存款管理制度6第四節(jié)票據(jù)管理制度7一支票管理制度7二銀行承兌匯票管理制度8第五節(jié)監(jiān)督檢查9第六節(jié)附則9第二章財產(chǎn)管理制度10第一節(jié)總則10第二節(jié)固定資產(chǎn)管理辦法10一基本制度10二固定資產(chǎn)的增置11三固定資產(chǎn)的移轉(zhuǎn)、閑置及減損12第三節(jié)無形資產(chǎn)管理辦法13一無形資產(chǎn)的計價及劃分13二無形資產(chǎn)的攤銷方法和期
2、限14三研發(fā)支出14第四節(jié)財產(chǎn)清查制度15一貨幣資金的清查15二存貨的清查16三固定資產(chǎn)的清查16四應收、應付款項的清杳16五財產(chǎn)清查結果的處理17第五節(jié)資產(chǎn)減值管理辦法171第六節(jié)附則18第三章籌資管理制度25第一節(jié)總則25第二節(jié)籌資策略及評價標準25第三節(jié)籌資方式26第四節(jié)籌資的計劃與審批26第五節(jié)附則27第四章采購與付款管理制度30第一節(jié)總則30第二節(jié)崗位分工與授權批準30第三節(jié)請購與審批控制33一請購部門的劃分33二請購流程33三請購批準權限34四請購變更或撤銷35第四節(jié)采購與驗收控制35一采購的
3、劃分35二采購作業(yè)方式35三產(chǎn)品配套物資外購外協(xié)過程規(guī)定36四采購作業(yè)處理期限37五詢彳介、比彳介、議彳介37六采購的審批38七采購過程控制38第五節(jié)付款控制39第六節(jié)監(jiān)督檢杳39第七節(jié)附則40第五章倉庫管理制度41第一節(jié)總則41第二節(jié)入庫管理規(guī)定41第三節(jié)保管管理規(guī)定422第四節(jié)岀庫管理規(guī)定43一出庫驗收43二交貨期限44第五節(jié)發(fā)運管理規(guī)定44一貨物的包裝44二物品的搬運45三物品的交運45四發(fā)貨通知46第六節(jié)盤點管理規(guī)定46第七節(jié)安全管理規(guī)定47第八節(jié)附則47第六章成本與費用管理制度48第一節(jié)總則48
4、第二節(jié)成本費用的管理48一成木開支范圍48二收益性支岀與資本性支岀49a）成木費用的核算50第四節(jié)成本費用的計劃、分析、預測53一成木費用計劃53二成本費用分析53三成本費用預測53第五節(jié)成木費用管理責任制54第六節(jié)附則54第七章銷售與收款管理制度55第一節(jié)總則55第二節(jié)崗位分工與授權批準55一不相容崗位分離55二業(yè)務歸口管理55三授權批準55四崗位職責56第三節(jié)銷售和發(fā)貨控制593一控制政策59二客戶信用管理59三產(chǎn)品發(fā)運交付規(guī)程59四銷售和發(fā)貨業(yè)務流程圖63第四節(jié)銷售貨款及質(zhì)保金收取控制64一收入確認
5、原則64二貨款催收和辦理64三應收貨款管理64四應收票據(jù)管理66五質(zhì)保金管理66第五節(jié)銷售記錄控制66一銷售過程記錄66二銷售臺賬67三合同管理規(guī)定67第六節(jié)監(jiān)督檢查68第七節(jié)附則68第八章會計電算化管理制度69第一節(jié)總則69第二節(jié)會計電算化操作使用管理制度69第三節(jié)會計電算化計算機硬件設備維護管理制度70一碩件設備配置情況70二碩件設備的維護與管理70三硬件設備的安全與保護70第四節(jié)會計系統(tǒng)軟件維護管理制度71一會計軟件配置情況71二會計軟件的維護與管理71第五節(jié)會計電算化帳務管理制度73第六節(jié)會計電算
6、化報表管理制度73第七節(jié)會計電算化檔案管理制度74第八節(jié)會計電算化崗位責任制75第九節(jié)附則764第九章會計檔案管理制度77第一節(jié)總則77第二節(jié)會計檔案的保存77第三節(jié)會計檔案的銷毀77第四節(jié)會計檔案的借用77第五節(jié)會計檔案的移交78第六節(jié)附則78第十章審計管理制度79第一節(jié)總則79第二節(jié)審計機構和人員79第三節(jié)審計工作任務和職責79第四節(jié)審計工作職權81一審計工作職權81二審計部經(jīng)理崗位職責81三審計專員崗位職責82第五節(jié)審計工作程序及流程82一審計工作程序82二審計管理流程84第六節(jié)獎懲90第七節(jié)審計檔
7、案管理90第八節(jié)附則905第一章資金管理制度第一節(jié)總則第一條為了加強對木公司資金的內(nèi)部控制和管理，統(tǒng)一調(diào)度和靈活運用資金/呆證公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常進行，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》及《內(nèi)部會計控制制度》等法律法規(guī),制定本制度。第二條木制度所稱資金是指貨幣資金和銀行承兌匯票，貨幣資金是指公司所擁冇的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。第三條公司資金由財務部集屮統(tǒng)一管理，各類資金收付業(yè)務均由財務部統(tǒng)一辦理，其他部門不得辦理任何收付款業(yè)務或開具收付款單據(jù)。一切收入統(tǒng)一交公司財務部入帳核算，禁止私設
8、小金庫。第四條木制度適用丁?公司及所屈了公司的資金管理。第二節(jié)崗位分工及授權審批一崗位分工笫五條公司實行貨幣資金業(yè)務的崗位責任制,明確相關部門和崗位的職責權限,確保辦理貨幣資金業(yè)務的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。各核算主體不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務的全過程。笫六條公司應加強銀行預留卬鑒的管理。財務專用章由專人保管,個人名章必須由本人或其授權人員保管
