出、入庫(kù)管理規(guī)定

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1、濟(jì)寧眾一機(jī)械設(shè)備有限公司制度出、入庫(kù)管理規(guī)定簽發(fā)簽發(fā)日期文件編號(hào)總頁(yè)碼2一、目的：為了加強(qiáng)物資出、入庫(kù)及庫(kù)存管理，保證公司物資的真實(shí)性和運(yùn)用效率，確保公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)合法、有效，最終實(shí)現(xiàn)庫(kù)存科學(xué)、高效；準(zhǔn)確核算公司產(chǎn)品的成本，使得成本管理科學(xué)化。二、適應(yīng)范圍：本規(guī)定適用于公司生產(chǎn)所需的原、輔材料和外協(xié)等采購(gòu)物資，以及產(chǎn)品投產(chǎn)、中轉(zhuǎn)生產(chǎn)、銷售等產(chǎn)品物資，入庫(kù)、倉(cāng)儲(chǔ)、領(lǐng)用、生產(chǎn)、會(huì)計(jì)核算等管理工作。三、原、輔材料入庫(kù)管理工作：1、采購(gòu)人員根據(jù)批準(zhǔn)后的采購(gòu)申請(qǐng)單，將采購(gòu)物資經(jīng)過(guò)檢驗(yàn)后，辦理入庫(kù)手續(xù)。1.1、經(jīng)辦人員根據(jù)

2、合同和采購(gòu)申請(qǐng)單填寫一料一單的入庫(kù)單（應(yīng)填寫物資名稱、規(guī)格型號(hào)、送檢數(shù)量、單價(jià)、金額、發(fā)票號(hào)碼〔發(fā)票未到或沒有發(fā)票該欄不寫，等發(fā)票到時(shí)該欄補(bǔ)寫方可報(bào)銷，沒有發(fā)票該欄不寫按沒有發(fā)票的報(bào)銷流程〕、材料來(lái)源、入庫(kù)日期等入庫(kù)單欄次），經(jīng)檢驗(yàn)合格后（檢驗(yàn)記錄單分兩聯(lián)，檢驗(yàn)員留一聯(lián)，采購(gòu)經(jīng)辦人留一聯(lián)），辦理入庫(kù)交接手續(xù)。1.2、倉(cāng)庫(kù)保管員首先應(yīng)核對(duì)入庫(kù)物資的名稱、規(guī)格型號(hào)與入庫(kù)單是否一致。1.3、根據(jù)檢驗(yàn)員驗(yàn)收合格數(shù)量，對(duì)合格實(shí)物數(shù)量進(jìn)行清點(diǎn)，將實(shí)收數(shù)量填入入庫(kù)單相應(yīng)欄次。簽名后，將入庫(kù)單存根聯(lián)和會(huì)計(jì)記帳聯(lián)交經(jīng)辦人員。1

3、.4、倉(cāng)庫(kù)保管員根據(jù)入庫(kù)單物資類別，登記在不同帳本上（并入庫(kù)單保管員聯(lián)夾在記帳的帳頁(yè)上，待會(huì)計(jì)人員月核查）。根據(jù)指定劃分存放區(qū)域，將物資放入指定存放地。2、采購(gòu)經(jīng)辦人員憑發(fā)票和入庫(kù)單“會(huì)計(jì)記帳聯(lián)”，進(jìn)行物資入庫(kù)審批、報(bào)銷工作。2.1、經(jīng)辦人員將發(fā)票和入庫(kù)單對(duì)應(yīng)一致后，先本人簽署（表明對(duì)該項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)）后，交公司領(lǐng)導(dǎo)（總經(jīng)理）審批。2.2、財(cái)務(wù)部門接到經(jīng)過(guò)審批后的發(fā)票和入庫(kù)單，應(yīng)審核：發(fā)票合法性（公司名稱、稅號(hào)是否正確等）、發(fā)票有無(wú)虛開（物資名稱規(guī)格型號(hào)與入庫(kù)單是否一致，單價(jià)金額與入庫(kù)是否相符等）。審核無(wú)誤后

4、，辦理入庫(kù)報(bào)銷手續(xù)。2.3、財(cái)務(wù)人員報(bào)銷所有物資發(fā)票時(shí)，要求必須附有相對(duì)應(yīng)的入庫(kù)單。倉(cāng)庫(kù)保管員簽入庫(kù)單時(shí)，不得辦理后補(bǔ)手續(xù)：倉(cāng)庫(kù)保管員一般情況須當(dāng)面點(diǎn)清，當(dāng)時(shí)簽收入庫(kù)；特殊情況（物資采購(gòu)后，生產(chǎn)急需，直接領(lǐng)用）采購(gòu)經(jīng)辦人員須在一個(gè)工作日內(nèi)，將入庫(kù)信息和經(jīng)過(guò)生產(chǎn)領(lǐng)用證實(shí)的書面信息后，辦理簽收入庫(kù)。除上述之外，倉(cāng)庫(kù)保管員不得簽收任何入庫(kù)手續(xù)。2.4、財(cái)務(wù)人員辦理報(bào)銷后，除記入相應(yīng)的會(huì)計(jì)科目外，還應(yīng)將入庫(kù)單信息登記在電子表格內(nèi)，以便月末與庫(kù)房核對(duì)。3、月末會(huì)計(jì)核對(duì)入庫(kù)工作。3.1、財(cái)務(wù)人員每個(gè)月末核對(duì)庫(kù)房帳，核對(duì)入

5、庫(kù)記錄和入庫(kù)單是否一致。一致后，收回入庫(kù)單記帳聯(lián)。3.2、會(huì)計(jì)從庫(kù)房收回的入庫(kù)單與報(bào)帳聯(lián)、電子表格中信息核對(duì)，將差異部分（已入庫(kù)，未報(bào)銷部分）暫估入帳處理。同時(shí)異常情況報(bào)請(qǐng)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理，公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對(duì)采購(gòu)經(jīng)辦人員異常報(bào)銷情況，給予處理。四、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)領(lǐng)用管理：1、生產(chǎn)計(jì)劃根據(jù)銷售合同或零星委托加工單（類似協(xié)議），編排生產(chǎn)計(jì)劃，編制生產(chǎn)令號(hào)。為了便于成本核算，生產(chǎn)令號(hào)編制須遵循“一產(chǎn)品一令號(hào)”的原則：如江陰長(zhǎng)電081101號(hào)合同有三種產(chǎn)品(TO92、TO220、TO252)，編號(hào)應(yīng)分別為JYCD081101-9

6、2、220、252。2、生產(chǎn)計(jì)劃編排人員根據(jù)生產(chǎn)安排情況，填寫一料一單的領(lǐng)料單（領(lǐng)用一種規(guī)格型號(hào)的物資，須填一個(gè)領(lǐng)料單）。須填寫：生產(chǎn)令號(hào)、物資名稱、規(guī)格型號(hào)、請(qǐng)領(lǐng)數(shù)量等，生產(chǎn)部門領(lǐng)料人經(jīng)生產(chǎn)部門經(jīng)理審批/管理部分管庫(kù)房負(fù)責(zé)人審批后方可有效。3、庫(kù)房保管員根據(jù)生效的領(lǐng)料單，進(jìn)行物資發(fā)放。物資發(fā)放要求：原則上要求先進(jìn)先出。發(fā)放時(shí)，同時(shí)登記卡片和帳本。五、倉(cāng)儲(chǔ)管理工作：濟(jì)寧眾一機(jī)械設(shè)備有限公司1、庫(kù)房必須完善帳、物、卡管理制度。帳須數(shù)量金額式，能夠反映收、發(fā)、存的數(shù)量和金額；卡片要求能夠反映現(xiàn)場(chǎng)收、發(fā)、存數(shù)量情況

7、的記錄。基本要求：不定期抽核帳物卡在數(shù)量上是否一致；保證隨時(shí)一致。2、庫(kù)存現(xiàn)場(chǎng)管理。分區(qū)、分類管理，標(biāo)示清楚、醒目，現(xiàn)場(chǎng)符合5S管理標(biāo)準(zhǔn)。所有物資須同一規(guī)格型號(hào)的物資存放在一地方，不得存入兩處以上（待處理物資除外）。3、庫(kù)存物資價(jià)值計(jì)算。保管員在月末前檢查一次：登記帳上入庫(kù)、出庫(kù)記錄，是否都是單據(jù)且一致。一致后，交財(cái)務(wù)人員進(jìn)行復(fù)核計(jì)算：復(fù)核入庫(kù)、出庫(kù)登記數(shù)量是否正確，入庫(kù)單價(jià)金額是否正確，按照先進(jìn)先出法計(jì)算出庫(kù)金額和月末庫(kù)存物資金額。復(fù)核正確計(jì)算完畢后，財(cái)務(wù)人員收回出、入庫(kù)單據(jù)，并在月末最后一筆記錄上簽字（要

8、求保管人員在以上記錄上不得涂改）。六、委托加工（本市內(nèi)協(xié)作）物資管理：1、委托加工人員根據(jù)協(xié)議或合同，填寫、審批委托加工協(xié)作單：協(xié)作單位、承制人（在承制單位上填寫）、委托人（在委托單位填寫）、批準(zhǔn)人（在委托單位負(fù)責(zé)人填寫）、工作令號(hào)（在工作令號(hào)填寫）、名稱、工時(shí)標(biāo)準(zhǔn)等等。2、庫(kù)房保管員根據(jù)生效的委托加工協(xié)作單，進(jìn)行物資發(fā)放。在材料物資帳、卡上逐一登記發(fā)出。同時(shí)登記委托加工臺(tái)帳。臺(tái)帳登記要求：按照協(xié)作