財(cái)產(chǎn)物資清查盤點(diǎn)制度8

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1、財(cái)產(chǎn)物資清查盤點(diǎn)制度第一章總則第一條為了準(zhǔn)確、及時(shí)了解公司資產(chǎn)質(zhì)量狀況，保證公司財(cái)產(chǎn)的安全、完整，同時(shí)有效地對(duì)現(xiàn)有資源進(jìn)行合理調(diào)劑，減少資源浪費(fèi)，特制定本制度。第二條本制度用于規(guī)范公司及其所屬分公司和控股子公司的財(cái)產(chǎn)清查工作。第三條各單位要按照本辦法規(guī)定，并結(jié)合自身的經(jīng)營特點(diǎn)和管理要求，制定具體的適合本單位的實(shí)施細(xì)則。第二章財(cái)產(chǎn)物資清查盤點(diǎn)的具體規(guī)定第四條公司及其所屬分公司和控股子公司要成立以單位負(fù)責(zé)人為組長的財(cái)產(chǎn)清查工作組，單位負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)產(chǎn)清查結(jié)果的真實(shí)性負(fù)責(zé)。第五條清查原則：財(cái)產(chǎn)清查工作必須堅(jiān)持實(shí)事求是、不

2、重不漏、責(zé)任到人。第六條清查范圍：清查財(cái)產(chǎn)包括貨幣資金（現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金）、債權(quán)資產(chǎn)（包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款）、存貨、投資（包括短期投資、長期投資）、固定資產(chǎn)、在建工程（包括工程物資）、無形資產(chǎn)。第七條清查內(nèi)容：清查過程中，不僅要對(duì)其中的實(shí)物資產(chǎn)（包括現(xiàn)金、存貨、固定資產(chǎn)、在建工程）數(shù)量進(jìn)行清查盤點(diǎn)；還要堅(jiān)持實(shí)質(zhì)重于形式的會(huì)計(jì)原則，對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量狀況進(jìn)行分析，判斷資產(chǎn)是否存在減值因素以及影響金額。第八條財(cái)產(chǎn)清查方法：根據(jù)資產(chǎn)不同屬性特點(diǎn)，各單位可結(jié)合本單位實(shí)際情況選擇不同的清查方法，如現(xiàn)場盤

3、點(diǎn)法、核對(duì)法、函證法、定性分析等方法。第九條清查時(shí)間規(guī)定：貨幣資金：現(xiàn)金必須每日清點(diǎn)；銀行存款與其他貨幣資金每月至少與銀行核對(duì)一次。債權(quán)資產(chǎn)：每季至少與債務(wù)人核對(duì)一次。存貨：一年內(nèi)（年末）對(duì)各類存貨全面清查盤點(diǎn)一次。固定資產(chǎn)：一年內(nèi)（年末）對(duì)各類固定資產(chǎn)全面清查盤點(diǎn)一次。在建工程：一年內(nèi)（年末）對(duì)各項(xiàng)在建工程全面清查盤點(diǎn)一次。投資：一年內(nèi)（年末）對(duì)投資狀況作一次分析。無形資產(chǎn)：一年內(nèi)（年末）對(duì)無形資產(chǎn)核實(shí)一次。第十條清查報(bào)告制度。各單位每次財(cái)產(chǎn)清查結(jié)束后，要如實(shí)編制盤存報(bào)告表和盤盈盤虧、毀損審批報(bào)表，財(cái)產(chǎn)清查領(lǐng)

4、導(dǎo)組長簽署意見后，每年度向公司報(bào)告本單位全部財(cái)產(chǎn)清查結(jié)果。清查出的資產(chǎn)盤虧、壞賬、資產(chǎn)毀損及減值等資產(chǎn)損失情況必須附詳細(xì)形成原因及預(yù)計(jì)影響金額，公司批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)部門進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。第十一條由于責(zé)任事故造成的財(cái)產(chǎn)物資丟失，短缺和毀損等要由責(zé)任人賠償經(jīng)濟(jì)損失。第三章附則第十二條本制度由財(cái)務(wù)部制訂，報(bào)董事長批準(zhǔn)執(zhí)行，修改或終止時(shí)亦同。第十三條本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第十四條本制度自批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。備注：主用表單：1、財(cái)務(wù)抽點(diǎn)通知單代號(hào)：X0000012、盤存表代號(hào)：X0000023、盤點(diǎn)人員編組表代號(hào)：X000003

5、4、結(jié)存調(diào)整表代號(hào)：X0000045、盤盈盤虧報(bào)告表代號(hào)：X0000056、財(cái)產(chǎn)保管卡代號(hào)：X0000067、現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告表代號(hào)：X000007