財產(chǎn)物資清查盤點制度8

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1、財產(chǎn)物資清查盤點制度第一章總則第一條為了準(zhǔn)確、及時了解公司資產(chǎn)質(zhì)量狀況，保證公司財產(chǎn)的安全、完整，同時有效地對現(xiàn)有資源進行合理調(diào)劑，減少資源浪費，特制定本制度。第二條本制度用于規(guī)范公司及其所屬分公司和控股子公司的財產(chǎn)清查工作。第三條各單位要按照本辦法規(guī)定，并結(jié)合自身的經(jīng)營特點和管理要求，制定具體的適合本單位的實施細則。第二章財產(chǎn)物資清查盤點的具體規(guī)定第四條公司及其所屬分公司和控股子公司要成立以單位負責(zé)人為組長的財產(chǎn)清查工作組，單位負責(zé)人對財產(chǎn)清查結(jié)果的真實性負責(zé)。第五條清查原則：財產(chǎn)清查工作必須堅持實事求是、不重不漏、責(zé)任到

2、人。第六條清查范圍：清查財產(chǎn)包括貨幣資金（現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金）、債權(quán)資產(chǎn)（包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款）、存貨、投資（包括短期投資、長期投資）、固定資產(chǎn)、在建工程（包括工程物資）、無形資產(chǎn)。第七條清查內(nèi)容：清查過程中，不僅要對其中的實物資產(chǎn)（包括現(xiàn)金、存貨、固定資產(chǎn)、在建工程）數(shù)量進行清查盤點；還要堅持實質(zhì)重于形式的會計原則，對資產(chǎn)質(zhì)量狀況進行分析，判斷資產(chǎn)是否存在減值因素以及影響金額。第八條財產(chǎn)清查方法：根據(jù)資產(chǎn)不同屬性特點，各單位可結(jié)合本單位實際情況選擇不同的清查方法，如現(xiàn)場盤點法、核對法、函證法、定性分

3、析等方法。第九條清查時間規(guī)定：貨幣資金：現(xiàn)金必須每日清點；銀行存款與其他貨幣資金每月至少與銀行核對一次。債權(quán)資產(chǎn)：每季至少與債務(wù)人核對一次。存貨：一年內(nèi)（年末）對各類存貨全面清查盤點一次。固定資產(chǎn)：一年內(nèi)（年末）對各類固定資產(chǎn)全面清查盤點一次。在建工程：一年內(nèi)（年末）對各項在建工程全面清查盤點一次。投資：一年內(nèi)（年末）對投資狀況作一次分析。無形資產(chǎn)：一年內(nèi)（年末）對無形資產(chǎn)核實一次。第十條清查報告制度。各單位每次財產(chǎn)清查結(jié)束后，要如實編制盤存報告表和盤盈盤虧、毀損審批報表，財產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)組長簽署意見后，每年度向公司報告本單位全

4、部財產(chǎn)清查結(jié)果。清查出的資產(chǎn)盤虧、壞賬、資產(chǎn)毀損及減值等資產(chǎn)損失情況必須附詳細形成原因及預(yù)計影響金額，公司批準(zhǔn)后財務(wù)部門進行相應(yīng)賬務(wù)處理。第十一條由于責(zé)任事故造成的財產(chǎn)物資丟失，短缺和毀損等要由責(zé)任人賠償經(jīng)濟損失。第三章附則第十二條本制度由財務(wù)部制訂，報董事長批準(zhǔn)執(zhí)行，修改或終止時亦同。第十三條本制度由財務(wù)部負責(zé)解釋。第十四條本制度自批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。備注：主用表單：1、財務(wù)抽點通知單代號：X0000012、盤存表代號：X0000023、盤點人員編組表代號：X0000034、結(jié)存調(diào)整表代號：X0000045、盤盈盤虧報告表代號

5、：X0000056、財產(chǎn)保管卡代號：X0000067、現(xiàn)金盤點報告表代號：X000007