差旅費報銷制度及流程

《差旅費報銷制度及流程》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在行業(yè)資料-天天文庫。

1、湖南騰飛集團有限公司編號030發(fā)布日期2010-10-1文件名稱差旅費報銷制度及流程頁碼1/3編制財務(wù)部審核李艷批準(zhǔn)郭曉紅秘級普通一、總則1.為了加強集團公司費用管理，明確差旅費開支的范圍及審批程序，保證出差人員工作和生活的需要，本著節(jié)約及有效性原則，嚴(yán)格差旅費管理，結(jié)合公司實際請況特制定本制度。2.本制度適用于集團公司總部、汽車事業(yè)部所有子公司。3.本制度規(guī)定的出差是指公司員工外出本市以外的地方辦事的情況。二、出差申請審批1.出差前應(yīng)填寫《出差申請表》，出差期限由派遣負責(zé)人視情況事前予以核定。未經(jīng)核準(zhǔn)擅自出差的，公司有權(quán)不予報銷費用。2.出差途中，除因病、因工

2、作實際需要及其他重要原因，經(jīng)請示批準(zhǔn)可以延時外，任何人不得借故延長出差時間，否則除不予報銷差旅費外，并酌情處罰。3.出差人憑核準(zhǔn)的《出差申請表》可向財務(wù)部門暫借相當(dāng)數(shù)額的差旅費（在公司工作半年以上的員工出差不再預(yù)借差旅費）。返回后三天內(nèi)填具《差旅費報銷單》，并結(jié)清暫借款。未于三天內(nèi)報銷者，財務(wù)部門從其當(dāng)月工資中先行扣回，等報銷時再行核付。4.出差審批權(quán)限：(1)集團總部經(jīng)理級出差由總監(jiān)審批；總監(jiān)出差由副董事長審批；(2)集團所屬子公司或事業(yè)部部門負責(zé)人出差由總經(jīng)理審批；(3)其他員工出差，出差天數(shù)在二天以內(nèi)的由所在部門負責(zé)人審批，出差天數(shù)在二天以上的由所在部門負

3、責(zé)人核準(zhǔn)，副董事長或總經(jīng)理審批。三、費用和補貼標(biāo)準(zhǔn)1.費用標(biāo)準(zhǔn)：(1)往返出差地點交通費標(biāo)準(zhǔn)湖南騰飛集團有限公司編號006發(fā)布日期2010-10-1文件名稱差旅費報銷制度及流程頁碼2/3①出差人員應(yīng)按規(guī)定等級乘坐交通工具，原則上一律乘坐汽車或火車硬座（超過六小時路程的可向總經(jīng)理申請動車、硬臥），未按規(guī)定等級乘坐交通工具的，超支部分自理。②如有特殊原因（路途太遠、情況非常緊急等），且機票與火車硬臥票價差在300元之內(nèi)的，經(jīng)總經(jīng)理特批方可乘坐飛機，凡事前未經(jīng)批準(zhǔn)自行乘坐飛機發(fā)生的飛機票與火車票的差額由本人承擔(dān)。③需乘坐飛機出差的人員，必須在接到出差通知的第一時間書面

4、告知行政部門，由所屬的行政部上報集團公共事務(wù)部統(tǒng)一預(yù)定機票。(2)市內(nèi)交通費標(biāo)準(zhǔn)①部門負責(zé)人和經(jīng)理級及以上人員：按實報銷；②其他員工：市內(nèi)公交、地鐵費用按實報銷，出租車費原則上不予報銷，但因特殊情況確需乘坐的，在報銷時，需在票據(jù)背面注明起止地點和特殊情況說明，核實后予以報銷。(3)住宿及伙食補貼標(biāo)準(zhǔn)職務(wù)住宿標(biāo)準(zhǔn)（天）伙食費補貼標(biāo)準(zhǔn)（天）一類地區(qū)二類地區(qū)三類地區(qū)一類地區(qū)二類地區(qū)三類地區(qū)高管層4002602001008060中層干部300180150807050其他員工16012090605040備注：①一類地區(qū)指北京、上海、杭州、南京、天津、廣州、深圳、珠海、廈門

5、、海口；二類地區(qū)為除一類地區(qū)外的各省會城市；三類地區(qū)為其他城市地區(qū)。②同性別人員兩人在外住宿必須安排一個標(biāo)準(zhǔn)間。③報銷差旅費時，必須提供當(dāng)?shù)赜行д?guī)發(fā)票在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑票報銷，無發(fā)票部分不予核報。遇夜晚乘坐火車不再報銷住宿費。④出差出發(fā)時間在中午12點以后的，以及出差返回公司當(dāng)天（未在外住宿）伙食補貼標(biāo)準(zhǔn)按半天標(biāo)準(zhǔn)報銷。⑤高管層：指總裁、事業(yè)部總經(jīng)理、子公司總經(jīng)理、總部職能部門總監(jiān)。⑥中層干部：指總部職能部門部長、經(jīng)理；各事業(yè)部及子公司部門經(jīng)理、部長。湖南騰飛集團有限公司編號006發(fā)布日期2010-9-10文件名稱差旅費報銷制度及流程頁碼3/3(4)省內(nèi)出差當(dāng)天往返且

6、出差時間內(nèi)需要在外就餐的，市縣城市補貼誤餐費15元/餐，省會城市補貼誤餐費25元/餐（每人每天最多補貼兩餐）。(5)外出參加會議，住宿由會議主辦方統(tǒng)一安排的，會議期間的住宿費可按會議規(guī)定開支，憑會議通知和票據(jù)報銷。住宿費及就餐由會議主辦方支付的，不再報銷。(6)公司董事會成員出差費用按實報銷。四、報銷程序1.所有票據(jù)應(yīng)整潔、不涂改、填寫規(guī)范，使用公司統(tǒng)一規(guī)定的差旅費報銷單，認(rèn)真填寫報銷內(nèi)容；2.報銷人持《出差申請表》和《費用報銷單》，有工廠邀請函的，必須附工廠邀請函，以及粘貼、計算完整的報銷單據(jù)，司機附派車單等經(jīng)部門負責(zé)人審核后到財務(wù)部由財務(wù)主管按公司有關(guān)規(guī)定進

7、行復(fù)核；不符合公司制度的差旅費報銷，財務(wù)人員不予受理。3.財務(wù)主管審核完畢，將單據(jù)交總經(jīng)理進行審批。4.出納付款，領(lǐng)款人簽字確認(rèn)。5.報銷審批流程：(1)集團總部：經(jīng)辦人——部門負責(zé)人審核——財務(wù)部長審核——副董事長審批——出納付款(2)集團所屬子公司或事業(yè)部：經(jīng)辦人——部門負責(zé)人審核——財務(wù)主管審核——總經(jīng)理審批——出納付款注：總經(jīng)理本人的費用支出由事業(yè)部總經(jīng)理審批所有預(yù)算外支出須由子公司總經(jīng)理呈事業(yè)部總經(jīng)理報副董事長審批。五、附則1.本制度由財務(wù)部解釋執(zhí)行，于二〇一〇年十月一日頒布生效。2.其他制度中有與本制度相抵觸的規(guī)定，以本制度為準(zhǔn)。附表一：出差申請單年

8、月日出差人姓名　所屬部門