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《增值稅消費稅練習(xí)題》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在工程資料-天天文庫。
1、增值稅、消費稅練習(xí)題1.某企業(yè)為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為17％。2010年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：(1)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購玉米40噸，每噸收購價3000元，共計支付收購價款12000元。企業(yè)將收購的玉米從收購地直接運往異地的某酒廠生產(chǎn)加工藥酒。該企業(yè)支付輔助材料，其成本為15000元。藥酒加工完畢，企業(yè)收回藥酒時取得酒廠開具的增值稅專用發(fā)票，注明加工費30000元、增值稅額5100元，加工的藥酒當(dāng)?shù)責(zé)o同類產(chǎn)品市場價格。本月內(nèi)企業(yè)將收甲的藥酒批發(fā)售出，取得不含稅銷售額260000元。另外支付給運輸單位的銷貨運輸費用12000
2、元，取得普通發(fā)票。(2)購進貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明金額450000元、增值稅額76500元；支付給運輸單位的購貨運輸費用22500元，取得普通發(fā)票。本月將巳驗收入庫貨物的80％零售，取得含稅銷售額585000元，20％用作本企業(yè)集體福利。(3)購進原材料取得增值稅專用發(fā)票，注明金額160000元、增值稅額27200元，材料驗收入庫。本月生產(chǎn)加工一批新產(chǎn)品450件，每件成本價380元(無同類產(chǎn)品市場價格)，全部售給本企業(yè)職工，取得不含稅銷售額171000元。月末盤存發(fā)現(xiàn)上月購進的原材料被盜，金額50000元(其中含分?jǐn)偟?/p>
3、運輸費用4650元)。forthequalityofreviewsandreview.Article26threview(a)theCCRAcompliance,whethercopiesofchecks;(B)whetherdoubleinvestigation;(C)submissionofprogramcompliance,investigationorexaminationofwhetherviewsareclear;(D)theborrower,guarantorloans增值稅、消費稅練習(xí)題1.某企業(yè)為增值稅一般
4、納稅人，增值稅稅率為17％。2010年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：(1)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購玉米40噸，每噸收購價3000元，共計支付收購價款12000元。企業(yè)將收購的玉米從收購地直接運往異地的某酒廠生產(chǎn)加工藥酒。該企業(yè)支付輔助材料，其成本為15000元。藥酒加工完畢，企業(yè)收回藥酒時取得酒廠開具的增值稅專用發(fā)票，注明加工費30000元、增值稅額5100元，加工的藥酒當(dāng)?shù)責(zé)o同類產(chǎn)品市場價格。本月內(nèi)企業(yè)將收甲的藥酒批發(fā)售出，取得不含稅銷售額260000元。另外支付給運輸單位的銷貨運輸費用12000元，取得普通發(fā)票。(2)購進貨物取得增值稅
5、專用發(fā)票，注明金額450000元、增值稅額76500元；支付給運輸單位的購貨運輸費用22500元，取得普通發(fā)票。本月將巳驗收入庫貨物的80％零售，取得含稅銷售額585000元，20％用作本企業(yè)集體福利。(3)購進原材料取得增值稅專用發(fā)票，注明金額160000元、增值稅額27200元，材料驗收入庫。本月生產(chǎn)加工一批新產(chǎn)品450件，每件成本價380元(無同類產(chǎn)品市場價格)，全部售給本企業(yè)職工，取得不含稅銷售額171000元。月末盤存發(fā)現(xiàn)上月購進的原材料被盜，金額50000元(其中含分?jǐn)偟倪\輸費用4650元)。forthequal
6、ityofreviewsandreview.Article26threview(a)theCCRAcompliance,whethercopiesofchecks;(B)whetherdoubleinvestigation;(C)submissionofprogramcompliance,investigationorexaminationofwhetherviewsareclear;(D)theborrower,guarantorloans(4)銷售使用過的摩托車4輛，取得含稅銷售額25440元。另外，發(fā)生酒類產(chǎn)品的逾期押
7、金收入12870元。(藥酒的消費稅稅率為10％)根據(jù)以上資料回答以下問題：1．業(yè)務(wù)(1)中，酒廠應(yīng)代收代繳的消費稅的組成計稅價格為(??)元。A．166000??B．149400??C．165000??D．2000002．酒廠應(yīng)代收代繳的消費稅為(??)元。A．16600??B.14940??C．16500??D．200003．業(yè)務(wù)(1)中，該企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅為(??)元。A．25500??B．12000??C.22660??D．207004．業(yè)務(wù)(2)中，該企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅(?)元。A．22000??B．23200??
8、C．24000??D．225405．業(yè)務(wù)(3)中，該企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅為(??)元。A．12836．5??B．12900??C.13000???D．14012．56．業(yè)務(wù)(4)中，該企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅為(??)元。A．2886????B．2378??C．2358．46??D．2676.36
