證券金融銀行管理畢業(yè)論文 全面風(fēng)險(xiǎn)管理 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的新發(fā)展

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1、湖南師范大學(xué)本科畢業(yè)論文考籍號(hào)：XXXXXXXXX姓名：XXX專業(yè)：證券金融銀行管理論文題目：全面風(fēng)險(xiǎn)管理商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的新發(fā)展指導(dǎo)老師：XXX二〇一一年十二月十日　　摘要全面風(fēng)險(xiǎn)管理是國(guó)際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的最新發(fā)展趨勢(shì)，而經(jīng)濟(jì)資本則是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基本方法。通過(guò)經(jīng)濟(jì)資本方法，商業(yè)銀行既能促進(jìn)所有部門和員工參與風(fēng)險(xiǎn)管理，又能實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的整合管理。為此，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)該大力推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理。　　關(guān)鍵詞商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)濟(jì)資本RAROC　　在長(zhǎng)期的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中，人們逐漸認(rèn)識(shí)到，企業(yè)內(nèi)部不同部門或不同業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，有

2、的相互疊加放大，有的卻相互抵消減少。因此，在風(fēng)險(xiǎn)管理工作中，企業(yè)不能僅僅從某項(xiàng)業(yè)務(wù)或某個(gè)部門的角度考慮風(fēng)險(xiǎn)，而是應(yīng)該根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)組合的觀點(diǎn)，從企業(yè)全局的角度來(lái)分析和控制風(fēng)險(xiǎn)，即實(shí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理（ERM）。為了適應(yīng)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，國(guó)際權(quán)威機(jī)構(gòu)美國(guó)的COSO委員會(huì)（CommitteeofSponsoringOrganizationsoftheTread-wayCommission）從2001年起開始進(jìn)行這方面的研究，后于2003年7月發(fā)布了《全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架》草案，公開向業(yè)界征求意見。在此基礎(chǔ)上，于2004年9月

3、正式發(fā)布，并成為國(guó)際上全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)性文件，指導(dǎo)著企業(yè)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。從《全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架》頒布以來(lái)，作為以風(fēng)險(xiǎn)為經(jīng)營(yíng)對(duì)象的特殊企業(yè)——商業(yè)銀行，更是率先將其引入自身的經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，使之成為當(dāng)前國(guó)際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的最先進(jìn)方法。1全面風(fēng)險(xiǎn)管理簡(jiǎn)介　　COSO委員會(huì)在《全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架》中，對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的概念、原理及其實(shí)施方法進(jìn)行了全面闡述。根據(jù)《全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架》，全面風(fēng)險(xiǎn)管理可以定義為：企業(yè)的所有層級(jí)和部門在企業(yè)的所有經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中全方位地識(shí)別和管理風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)現(xiàn)企業(yè)既定目標(biāo)的過(guò)程。企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理有三個(gè)維度

4、，第一維度是企業(yè)的目標(biāo)；第二維度是全面風(fēng)險(xiǎn)管理要素；第三維度是企業(yè)的各個(gè)層級(jí)?！　。?）第一維度——企業(yè)的目標(biāo)。有四個(gè)目標(biāo)，即戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、報(bào)告目標(biāo)和合規(guī)目標(biāo)。企業(yè)目標(biāo)的確定，將從全局上決定其業(yè)務(wù)發(fā)展的方向、資源配置及風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)。所以，全面風(fēng)險(xiǎn)管理必須以企業(yè)目標(biāo)為中心?！　。?）第二維度——全面風(fēng)險(xiǎn)管理要素。有八個(gè)要素：內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事件識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)反映、控制活動(dòng)、信息和交流、監(jiān)控。全面風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)應(yīng)該從這八個(gè)環(huán)節(jié)著手，對(duì)每一個(gè)環(huán)節(jié)制定完整的工作制度和方法，保證全面風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的實(shí)施。　?。?/p>

5、3）第三維度——企業(yè)的層級(jí)。包括整個(gè)企業(yè)、職能部門、業(yè)務(wù)線及下屬各子公司。全面風(fēng)險(xiǎn)管理不是哪一個(gè)層次或部門的工作，每一個(gè)層次、每一個(gè)智能部門甚至每一條產(chǎn)品（業(yè)務(wù)）線都需要發(fā)揮自身的作用，為企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)作出貢獻(xiàn)。　　這三個(gè)維度之間的關(guān)系是，全面風(fēng)險(xiǎn)管理的八個(gè)要素都是為企業(yè)的四個(gè)目標(biāo)服務(wù)的；企業(yè)各個(gè)層級(jí)都要堅(jiān)持同樣的四個(gè)目標(biāo)；每個(gè)層次都必須從以上八個(gè)方面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。2全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基本工具——經(jīng)濟(jì)資本　　過(guò)去，商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，通常是簡(jiǎn)單地將風(fēng)險(xiǎn)管理理解為風(fēng)險(xiǎn)管理部門的工作，沒(méi)有建立有效的機(jī)制

6、促進(jìn)所有部門和員工積極參與風(fēng)險(xiǎn)管理。同時(shí)，還對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分割管理，忽略它們之間的協(xié)同效應(yīng)，既不科學(xué)，也難以實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一有效的監(jiān)控。而在全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架下，通過(guò)經(jīng)濟(jì)資本，商業(yè)銀行既可以建立有效的激勵(lì)約束機(jī)制，實(shí)現(xiàn)全員參與風(fēng)險(xiǎn)管理，又可以將各種風(fēng)險(xiǎn)有機(jī)整合起來(lái)，從全局的角度統(tǒng)一度量和控制風(fēng)險(xiǎn)?！　∥覀冎?，為了避免因出現(xiàn)非預(yù)期損失而損害債權(quán)人（主要是存款人）利益，商業(yè)銀行必須要有充足的資本來(lái)抵御風(fēng)險(xiǎn)，這是銀行內(nèi)部進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要目標(biāo)。所謂經(jīng)濟(jì)資本，就是在一定置信度水平下使債權(quán)人利益得到保護(hù)所需要提供的最低資本額。例如

7、，對(duì)一家AAA級(jí)的商業(yè)銀行而言，其對(duì)存款人的違約率應(yīng)該低于0.001%。由于期末資產(chǎn)價(jià)值的波動(dòng)（比如出現(xiàn)呆壞賬），商業(yè)銀行期末資產(chǎn)價(jià)值可能低于負(fù)債，造成資不抵債，損害債權(quán)人利益。此時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)該持有足夠的資本，以99.999%的概率保證債權(quán)人的利益不受損害，所必須持有的資本數(shù)額就是經(jīng)濟(jì)資本?！　〗?jīng)濟(jì)資本為什么會(huì)成為全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基本工具呢？我們知道，商業(yè)銀行作為一個(gè)企業(yè)，其經(jīng)營(yíng)的最終目標(biāo)是股東價(jià)值（或銀行價(jià)值）最大化。傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)的觀點(diǎn)是，企業(yè)經(jīng)營(yíng)的目標(biāo)是利潤(rùn)最大化。依據(jù)這種理論，傳統(tǒng)的資本回報(bào)衡量指標(biāo)是凈資產(chǎn)回

8、報(bào)率（ROE）。但是這個(gè)觀點(diǎn)沒(méi)考慮風(fēng)險(xiǎn)因素，沒(méi)有將風(fēng)險(xiǎn)和收益納入一個(gè)框架內(nèi)評(píng)估，所以只能在不考慮風(fēng)險(xiǎn)情況下，或在風(fēng)險(xiǎn)等量假設(shè)下評(píng)價(jià)收益，對(duì)收益和風(fēng)險(xiǎn)均不等的機(jī)構(gòu)、部門或業(yè)務(wù)則無(wú)法進(jìn)行直接對(duì)比。其實(shí)，價(jià)值最大化并不等于利潤(rùn)最大化，而應(yīng)該是利潤(rùn)最大化與風(fēng)險(xiǎn)最小化的結(jié)合和統(tǒng)一。這對(duì)于以風(fēng)險(xiǎn)為經(jīng)營(yíng)對(duì)象的商業(yè)銀行而言，更具有特殊意義。為解決這個(gè)問(wèn)題，越來(lái)越多的商業(yè)銀行使用經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整