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《大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理手續(xù)(試行)》由會員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在工程資料-天天文庫。
1、大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理手續(xù)（試行）字號大中小文章來源：支付結(jié)算司2009-05-0416:00:14打印本頁 關(guān)閉窗口壹會計(jì)科目及賬戶一、會計(jì)科目（一）存款類科目政策性銀行準(zhǔn)備金存款工商銀行準(zhǔn)備金存款農(nóng)業(yè)銀行準(zhǔn)備金存款中國銀行準(zhǔn)備金存款建設(shè)銀行準(zhǔn)備金存款交通銀行準(zhǔn)備金存款其他商業(yè)銀行準(zhǔn)備金存款城市信用社準(zhǔn)備金存款農(nóng)村信用社準(zhǔn)備金存款其他金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)備金存款外資銀行準(zhǔn)備金存款外資其他金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)備金存款其他存款以上各準(zhǔn)備金存款科目核算各金融機(jī)構(gòu)存放在中國人民銀行的法定準(zhǔn)備金和超額準(zhǔn)備金。其他存款科目核算特許參與者用于清算的資金和支付業(yè)務(wù)收費(fèi)的歸集、劃撥等。（二）
2、聯(lián)行類科目he"governingforthepeople","Nomattertheinterestsofthemasses"conceptunderstandingisnotinplace.Thespecificworktreatswiththedeployment,afewleadingcadrescomplainthatworkistoocomplicated,toomuchresponsibility,thepressureistoolarge,toomuchemphasisonthedifficultyofthework.Forexample
3、,noncoalmine1.大額支付往來本科目核算支付系統(tǒng)發(fā)起清算行和接收清算行通過大額支付系統(tǒng)辦理的支付結(jié)算往來款項(xiàng)，余額軋差反映。年終，本科目余額全額轉(zhuǎn)入“支付清算資金往來”科目，余額為零。2.支付清算資金往來本科目核算支付系統(tǒng)發(fā)起清算行和接收清算行通過大額支付系統(tǒng)辦理的支付結(jié)算匯差款項(xiàng)。年終，“大額支付往來”科目余額對清后，結(jié)轉(zhuǎn)至本科目，余額軋差反映。（三）匯總平衡科目（國家處理中心專用）本科目用于平衡國家處理中心代理人民銀行分支行（庫）賬務(wù)處理，不納入人民銀行（庫）的核算。二、賬戶設(shè)置（一）“大額支付往來”、“支付清算資金往來”、“匯總平衡”科目
4、按人民銀行分支行的會計(jì)營業(yè)部門、國庫部門和電子聯(lián)行轉(zhuǎn)換中心等機(jī)構(gòu)分設(shè)賬戶；（二）存款類科目按直接參與者（不包括人民銀行機(jī)構(gòu)）、特許參與者分設(shè)清算賬戶。貳清算賬戶開設(shè)、使用和撤銷一、清算賬戶開設(shè)的處理各銀行以及特許參與者直接與支付系統(tǒng)城市處理中心連接的，由其在人民銀行當(dāng)?shù)胤种虚_設(shè)清算賬戶，該清算賬戶物理擺放在國家處理中心。通過省會城市處理中心集中接入支付系統(tǒng)的銀行，其所屬的地市分支行作為支付系統(tǒng)的間接參與者可以在人民銀行當(dāng)?shù)胤种虚_設(shè)專用賬戶，專門用于辦理其現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)和同城票據(jù)交換等軋差凈額的清算。專用賬戶物理上不擺放在國家處理中心，該賬戶的開設(shè)、使用
5、、撤銷遵從有關(guān)規(guī)定。人民銀行會計(jì)營業(yè)部門收到各銀行的需開立清算賬戶的申請，經(jīng)審查同意后，向國家處理中心發(fā)出清算賬戶開戶報(bào)文。國家處理中心收到報(bào)文，確認(rèn)無誤，自動進(jìn)行開戶處理，并將回執(zhí)信息分別發(fā)送申請開戶的各銀行和管理該清算賬戶的人民銀行會計(jì)營業(yè)部門。國家處理中心接受開戶申請的次日起，清算賬戶正式生效。二、清算賬戶的使用he"governingforthepeople","Nomattertheinterestsofthemasses"conceptunderstandingisnotinplace.Thespecificworktreatswiththe
6、deployment,afewleadingcadrescomplainthatworkistoocomplicated,toomuchresponsibility,thepressureistoolarge,toomuchemphasisonthedifficultyofthework.Forexample,noncoalmine清算賬戶用于清算通過大額支付系統(tǒng)辦理的支付結(jié)算款項(xiàng)。人民銀行當(dāng)?shù)胤种懈鶕?jù)需要可對清算賬戶進(jìn)行管理：（一）日間透支限額和自動質(zhì)押融資設(shè)置的處理直接參與者在同一工作日可使用自動質(zhì)押融資或日間透支限額機(jī)制。對清算賬戶自動質(zhì)押融資標(biāo)
7、識或日間透支限額的設(shè)置采用“后到優(yōu)先”的原則，即最后一次的設(shè)置為系統(tǒng)有效設(shè)置，并于次日生效。1.日間透支限額設(shè)置的處理日間透支限額經(jīng)核定后，人民銀行會計(jì)營業(yè)部門向國家處理中心發(fā)送清算賬戶維護(hù)報(bào)文，對所管理的清算賬戶的日間透支限額進(jìn)行設(shè)置。國家處理中心收到報(bào)文確認(rèn)無誤作相關(guān)處理，并將“設(shè)置成功”的信息返回人民銀行會計(jì)營業(yè)部門。日間透支限額的修改比照設(shè)置處理。2.自動質(zhì)押融資設(shè)置處理清算賬戶設(shè)置自動質(zhì)押融資方式有兩種：一是人民銀行公開市場操作室根據(jù)與各銀行簽訂的自動質(zhì)押融資協(xié)議，向國家處理中心發(fā)送自動質(zhì)押融資控制報(bào)文。國家處理中心收到報(bào)文確認(rèn)無誤，進(jìn)行設(shè)置并
8、返回人民銀行公開市場操作室“設(shè)定成功”的信息。二是經(jīng)授權(quán)，由人民銀行分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行
