大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理手續(xù)

《大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理手續(xù)》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在應(yīng)用文檔-天天文庫。

1、大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理手續(xù)（試行）壹??會計科目及賬戶????????????????????????????????????????????????一、會計科目（一）存款類科目????政策性銀行準(zhǔn)備金存款????工商銀行準(zhǔn)備金存款????農(nóng)業(yè)銀行準(zhǔn)備金存款????中國銀行準(zhǔn)備金存款????建設(shè)銀行準(zhǔn)備金存款????交通銀行準(zhǔn)備金存款????其他商業(yè)銀行準(zhǔn)備金存款????城市信用社準(zhǔn)備金存款????農(nóng)村信用社準(zhǔn)備金存款????其他金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)備金存款????外資銀行準(zhǔn)備金存款外資其他金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)備金存款其他存款以上各準(zhǔn)備金存款科目核算各金融機(jī)構(gòu)存放在中國人民

2、銀行的法定準(zhǔn)備金和超額準(zhǔn)備金。其他存款科目核算特許參與者用于清算的資金和支付業(yè)務(wù)收費的歸集、劃撥等。（二）聯(lián)行類科目1、大額支付往來????本科目核算支付系統(tǒng)發(fā)起清算行和接收清算行通過大額支付系統(tǒng)辦理的支付結(jié)算往來款項，余額軋差反映。年終，本科目余額全額轉(zhuǎn)入“支付清算資金往來”科目，余額為零。2、支付清算資金往來????本科目核算支付系統(tǒng)發(fā)起清算行和接收清算行通過大額支付系統(tǒng)辦理的支付結(jié)算匯差款項。年終，“大額支付往來”科目余額對清后，結(jié)轉(zhuǎn)至本科目，余額軋差反映。（三）匯總平衡科目（國家處理中心專用）????本科目用于平衡國家處理中心代理人民銀行分支行

3、（庫）賬務(wù)處理，不納入人民銀行（庫）的核算。????二、賬戶設(shè)置????（一）“大額支付往來”、“支付清算資金往來”、“匯總平衡”科目按人民銀行分支行的會計營業(yè)部門、國庫部門和電子聯(lián)行轉(zhuǎn)換中心等機(jī)構(gòu)分設(shè)賬戶；（二）存款類科目按直接參與者（不包括人民銀行機(jī)構(gòu)）、特許參與者分設(shè)清算賬戶。貳??清算賬戶開設(shè)、使用和撤銷????一、清算賬戶開設(shè)的處理各政策性銀行、商業(yè)銀行、城鄉(xiāng)信用社以及特許參與者（以下簡稱商業(yè)銀行）直接與支付系統(tǒng)地市城市處理中心連接的，由其地（市）分支行在人民銀行當(dāng)?shù)胤种虚_設(shè)清算賬戶，該清算賬戶物理擺放在國家處理中心。通過省會城市處理中心集

4、中接入支付系統(tǒng)的商業(yè)銀行，其所屬的地市分支行作為支付系統(tǒng)的間接參與者可以在人民銀行當(dāng)?shù)胤种虚_設(shè)專用賬戶，專門用于辦理其現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)和同城票據(jù)交換等軋差凈額的清算。專用賬戶物理上不擺放在國家處理中心，該賬戶的開設(shè)、使用、撤銷遵從有關(guān)規(guī)定。????人民銀行會計營業(yè)部門收到各政策性銀行、商業(yè)銀行的需開立清算賬戶的申請，經(jīng)審查同意后，向國家處理中心發(fā)出清算賬戶開戶報文。國家處理中心收到報文，確認(rèn)無誤，自動進(jìn)行開戶處理，并將回執(zhí)信息分別發(fā)送申請開戶的各政策性銀行、商業(yè)銀行、管理該清算賬戶的人民銀行會計營業(yè)部門。國家處理中心接受開戶申請的次日起，清算賬戶正式生效

5、。二、清算賬戶的使用清算賬戶用于清算通過大額支付系統(tǒng)辦理的支付結(jié)算款項。人民銀行當(dāng)?shù)胤种懈鶕?jù)需要可對清算賬戶進(jìn)行管理：（一）日間透支限額和自動質(zhì)押融資設(shè)置的處理直接參與者在同一工作日可使用自動質(zhì)押融資或日間透支限額機(jī)制。對清算賬戶自動質(zhì)押融資標(biāo)識或日間透支限額的設(shè)置采用“后到優(yōu)先”的原則，即最后一次的設(shè)置為系統(tǒng)有效設(shè)置，并于次日生效。1、日間透支限額設(shè)置的處理日間透支限額經(jīng)核定后，人民銀行會計營業(yè)部門向國家處理中心發(fā)送清算賬戶維護(hù)報文，對所管理的清算賬戶的日間透支限額進(jìn)行設(shè)置。國家處理中心收到報文確認(rèn)無誤作相關(guān)處理，并將“設(shè)置成功”的信息返回人民銀行

6、會計營業(yè)部門。日間透支限額的修改比照設(shè)置處理。2、自動質(zhì)押融資設(shè)置處理清算賬戶設(shè)置自動質(zhì)押融資方式有兩種：一是人民銀行公開市場操作室根據(jù)與清算行簽訂的自動質(zhì)押融資協(xié)議，向國家處理中心發(fā)送自動質(zhì)押融資控制報文。國家處理中心收到報文確認(rèn)無誤，進(jìn)行設(shè)置并返回人民銀行公開市場操作室“設(shè)定成功”的信息。二是經(jīng)授權(quán)，由人民銀行分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行設(shè)置。人民銀行會計營業(yè)部門根據(jù)商業(yè)銀行出示的自動質(zhì)押融資協(xié)議書，向國家處理中心發(fā)送設(shè)置清算賬戶自動質(zhì)押融資報文。國家處理中心收到報文確認(rèn)無誤后，進(jìn)行設(shè)置并返回人民銀行會計營業(yè)部“設(shè)定成功”的信息。設(shè)置方式的選用遵從有關(guān)管理規(guī)定。自

7、動質(zhì)押融資的修改比照設(shè)置處理。（二）清算賬戶控制的處理????1、清算賬戶借記控制的處理人民銀行會計營業(yè)部門收到需要對某一清算賬戶進(jìn)行借記控制的授權(quán)指令，立即向國家處理中心發(fā)送清算賬戶控制報文。國家處理中心收到報文后，自動將控制指令發(fā)往全國所有的城市處理中心，立即停止借記該清算賬戶（已發(fā)送的需借記該清算賬戶的同城軋差凈額、錯賬沖正除外），并主動退回正在排隊需借記該清算賬戶的大額支付業(yè)務(wù)。各發(fā)報中心收到國家處理中心控制該清算賬戶的指令，拒絕受理各發(fā)起清算行發(fā)起的需借記該清算賬戶的支付交易。但對同城軋差凈額和錯賬沖正的清算及應(yīng)貸記該清算賬戶的大額支付業(yè)務(wù)，

8、應(yīng)予以受理。清算賬戶一旦被借記控制，該賬戶的日間透支限額設(shè)定自動失效。清算賬戶借記控制的解除比