酒店財務部工作手冊

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1、第一節(jié)財務部概述一、概述財務部是酒店總經(jīng)理對整個酒店經(jīng)營管理工作的參謀和管理的職能機構(gòu)。負責酒店資金的總核算，監(jiān)督和指導業(yè)務部門進行資金運作和管理，根據(jù)酒店經(jīng)營狀況，編制整個酒店的年度財務預算，結(jié)合本酒店經(jīng)營活動的具體實際情況，制定本酒店財務部工作崗位職責。第二節(jié)財務部崗位職責一、財務部經(jīng)理崗位名稱：財務部經(jīng)理直接上級：總經(jīng)理管理對象：核算會計、成本會計、核單員、出納員具體職責：1.在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導下，貫徹酒店各項經(jīng)營方針和規(guī)章制度與領(lǐng)導決策，全面負責財務部的工作；結(jié)合酒店的實際情況，擬訂會計核算方法，全面規(guī)范并組織全酒店的經(jīng)濟核算工作，建立收入、成本費用、固定資產(chǎn)和利潤的核算，

2、保證財務報告的真實性和完整性；2.加強財務管理，負責編制和執(zhí)行年度財務預算，合理使用資金協(xié)調(diào)財務部與其他各部門的工作關(guān)系，督導財務預算的實施，為實現(xiàn)酒店經(jīng)營目標而努力；3.負責總分類帳的設(shè)置，督導檢查各種財務報告的及時性、正確性，按時向總經(jīng)理呈報會計報表；4.定期檢查分析酒店的財務狀況、經(jīng)營成果，使成本、現(xiàn)金流量等都在有效的控制下運作，及時向總經(jīng)理匯報；5.根據(jù)有關(guān)會計法規(guī)和酒店財務制度對會計人員崗位職責、量化標準，檢查、指導屬下人員的工作，并進行嚴格考核；6.審核屬下會計人員編制的原始憑證和記帳憑證，使日常的營業(yè)收入等業(yè)務既嚴密又有條理地進行，為會計核算提供準確、可靠的基礎(chǔ)資料；

3、7.定期或不定期的檢查倉庫管理工作，檢查固定資產(chǎn)和各種物品物料的使用、控制與管理情況；8.負責組織和安排盤點工作，確保帳帳、帳實相符；9.檢查督導各營業(yè)部門收銀管理工作，確保資金安全；10.負責本部門員工業(yè)務培訓、思想教育，加強員工酒店意識，不斷提高員工綜合素質(zhì)；11.負責監(jiān)督會計檔案的管理工作，督促本部門員工完整地保管企業(yè)的帳冊、報表、憑證和原始單據(jù)等，做到存檔有記錄，調(diào)檔有手續(xù)，做好經(jīng)濟資料的保密工作；12.負責本部轄區(qū)的消防、治安、衛(wèi)生等管理工作；13.根據(jù)總經(jīng)理指示督促本部人員完成上級下達的各項任務。二、核算會計崗位名稱：核算會計直接上級：財務部經(jīng)理具體職責：1.對財務部經(jīng)

4、理負責，按時按質(zhì)按量完成各種數(shù)據(jù)、資料、報表的查詢，統(tǒng)計等工作；2.負責每日酒店各部門收入與費用、營業(yè)外收支的帳務處理及登帳工作；3.負責應收帳款、其他應收款、應付帳款、其它應付款及酒店的各項往來帳戶的核算和登帳工作；4.負責各部門應交稅金及其他各類應交款的核算；5.負責酒店待攤費用的分攤及預提費用預提的核算；6.負責所有憑證的科目匯總，并登記各部門總帳；7.在總帳科目余額試算平衡的基礎(chǔ)上，負責各部門資產(chǎn)負債表、損益表費用明細表等會計報表的編制輸出工作；8.負責月末編制應收帳款明細表，定期報告應收帳項余額，并對應收帳項進行帳齡分析；9.對于在實際工作中發(fā)現(xiàn)的問題及時向上級匯報；10

5、.完成及協(xié)助其他財務人員完成上級下達的任務。三、成本會計崗位名稱：成本會計直接上級：財務部經(jīng)理具體職責：1.在財務部經(jīng)理的領(lǐng)導下，負責各營業(yè)部門的成本核算；2.負責審核與成本有關(guān)的各種原始單據(jù)、票證，并據(jù)以登記明細帳；3.負責編制每日成本日報表；4.負責監(jiān)盤倉庫物料用品，確保帳帳、帳實相符；5.負責月底與各倉庫明細帳的核對工作；6.負責定期參加各營業(yè)部門的盤點，督導各部門的盤點工作，解決盤點工作的實際困難及盤點后的帳務處理；7.負責計提各營業(yè)部門固定資產(chǎn)折舊及低值易耗品的分攤核算工作；8.月底正確編制各部門的成本收、發(fā)、存及成本分析等報表；9.對于在實際工作中發(fā)現(xiàn)的問題及時向上級匯

6、報；10.完成及協(xié)助其他財務人員完成上級下達的任務。四、核單員崗位名稱：核單員直接上級：財務部經(jīng)理管理對象：收銀員具體職責：1.負責審核各類營業(yè)報表，做好有關(guān)經(jīng)營數(shù)據(jù)統(tǒng)計工作，為酒店經(jīng)營管理，提供分析參考；2.負責核查酒店各營業(yè)部門的各項收入，確保正確完整，以免漏單；3.負責審核核對各班次收銀員送審的帳單，原始單據(jù)，收款報表及和手工報表與電腦報表數(shù)字是否一致，正確無誤；4.負責發(fā)票、帳單及各種票據(jù)的管理監(jiān)控工作；5.審核發(fā)票、帳單的連續(xù)性與合法性，對發(fā)票、帳單的存根與財務聯(lián)不定期進行抽查核對；6.負責編制收銀員收入明細表等，并與出納的營業(yè)收入余額相核對；7.每日負責編制各收銀點“全

7、天帳單列表”，以便核、查、對；8.負責發(fā)現(xiàn)和收集工作及酒店管理、經(jīng)營中的錯漏，并作出詳細的審計報告上報總經(jīng)理及相關(guān)人員，以便落實、整改；9.督導收銀員的業(yè)務水平，品德修養(yǎng)，定期或不定期對收銀員周轉(zhuǎn)金進行抽查；10.完成及協(xié)助其他財務人員完成上級下達的任務。五、出納崗位名稱：出納直接上級：財務部經(jīng)理管理對象：收銀員具體職責：1.對財務部經(jīng)理負責；2.負責現(xiàn)金收入管理、檢查和清點每日各營業(yè)點所交現(xiàn)金，按幣類、幣值面額歸類整理，填制現(xiàn)金繳款單，及時送存銀行；3.負責簽收和整