貨款結(jié)算流程管理

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1、貨款結(jié)算流程管理概述：每個(gè)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)都離不開(kāi)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)兩套流程。而帳務(wù)流程綜合包含業(yè)務(wù)帳務(wù)和財(cái)務(wù)帳務(wù)兩個(gè)流程。帳務(wù)是一個(gè)企業(yè)業(yè)務(wù)運(yùn)作過(guò)程的真實(shí)記錄的載體，企業(yè)業(yè)務(wù)運(yùn)作的過(guò)程是通過(guò)帳務(wù)流程體現(xiàn)出來(lái)。因此一個(gè)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效率與效益直接受到帳務(wù)流程的有效性、合理性、高效性影響。而企業(yè)的整個(gè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程數(shù)據(jù)資料集中通過(guò)帳務(wù)流程的各個(gè)環(huán)節(jié)體現(xiàn)出來(lái)，數(shù)據(jù)資料的提供的真實(shí)性和及時(shí)性取決于帳務(wù)流程各環(huán)節(jié)、各崗位設(shè)置的合理性和流程流轉(zhuǎn)的高效性。因此帳務(wù)流程和流程中各崗位的設(shè)置要遵循流程運(yùn)作效益最大化為最終目標(biāo)，結(jié)合本企業(yè)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，科學(xué)合理地設(shè)計(jì)出符合本企業(yè)運(yùn)作的帳務(wù)流程。一．

2、貨款結(jié)算簡(jiǎn)單流程圖1．正常結(jié)款流程圖進(jìn)貨會(huì)計(jì)核對(duì)發(fā)票內(nèi)容與系統(tǒng)內(nèi)容一致性，確認(rèn)后錄入ERP系統(tǒng)，生成財(cái)務(wù)憑證業(yè)務(wù)干事再把資金申請(qǐng)單和返利單交給返利管理員業(yè)務(wù)干事填寫返利結(jié)算單，并把資金申請(qǐng)單交給領(lǐng)導(dǎo)簽字業(yè)務(wù)干事把發(fā)票交給進(jìn)貨會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)干事勾對(duì)進(jìn)貨單ID號(hào)（或錄入發(fā)票號(hào)碼），如發(fā)票中有體現(xiàn)折扣的同時(shí)填寫返利結(jié)算單業(yè)務(wù)干事簽收發(fā)票，并手工登記發(fā)票信息業(yè)務(wù)干事與業(yè)務(wù)員溝通扣款事宜返利管理員對(duì)結(jié)款進(jìn)行常規(guī)審核進(jìn)貨會(huì)計(jì)根據(jù)資金申請(qǐng)單內(nèi)容勾對(duì)結(jié)算ID號(hào)，并在申請(qǐng)單上填上ID號(hào)并簽字進(jìn)貨會(huì)計(jì)把資金申請(qǐng)單交給業(yè)務(wù)干事業(yè)務(wù)干事填寫資金申請(qǐng)單交給進(jìn)貨會(huì)計(jì)返利管理員把單據(jù)提交給

3、付款結(jié)算員返利管理員給業(yè)務(wù)干事提交催收單業(yè)務(wù)員列排款計(jì)劃2．預(yù)申請(qǐng)結(jié)款流程圖返利管理員把單據(jù)提交給付款結(jié)算員業(yè)務(wù)干事把資金申請(qǐng)單交給返利管理員業(yè)務(wù)員列排款計(jì)劃業(yè)務(wù)干事填寫資金申請(qǐng)單，審核發(fā)票到帳情況，手工帳登記預(yù)付款，填寫返利結(jié)算單，并把申請(qǐng)單交領(lǐng)導(dǎo)簽字返利管理員給業(yè)務(wù)干事提交催收單返利管理員對(duì)結(jié)款進(jìn)行常規(guī)審核業(yè)務(wù)干事與業(yè)務(wù)員溝通扣款事宜Page6of6業(yè)務(wù)干事勾對(duì)進(jìn)貨單ID號(hào)（或錄入發(fā)票號(hào)碼），如發(fā)票中有體現(xiàn)折扣的同時(shí)填寫返利結(jié)算單，之后把發(fā)票和返利單交給進(jìn)貨會(huì)計(jì)進(jìn)貨會(huì)計(jì)核對(duì)發(fā)票內(nèi)容與系統(tǒng)內(nèi)容一致性，確認(rèn)后錄入ERP系統(tǒng)，生成財(cái)務(wù)憑證業(yè)務(wù)干事簽收發(fā)票,

4、并手工登記發(fā)票信息。3．代銷結(jié)款流程圖業(yè)務(wù)干事簽收發(fā)票，并手工登記發(fā)票信息，再把發(fā)票交給進(jìn)貨會(huì)計(jì)供應(yīng)商按銷售清單開(kāi)據(jù)發(fā)票進(jìn)貨會(huì)計(jì)根據(jù)銷售清單核對(duì)發(fā)票是否準(zhǔn)確，勾對(duì)貨品ID號(hào)，再把核對(duì)情況通知業(yè)務(wù)干事業(yè)務(wù)干事按進(jìn)貨會(huì)計(jì)提供的信息填寫資金申請(qǐng)單，填寫返利結(jié)算單業(yè)務(wù)干事與業(yè)務(wù)員溝通扣款事宜業(yè)務(wù)員從ERP系統(tǒng)中拉銷售數(shù)據(jù)提交給供應(yīng)商返利管理員把單據(jù)提交給付款結(jié)算員返利管理員對(duì)結(jié)款進(jìn)行常規(guī)審核業(yè)務(wù)干事把資金申請(qǐng)單給領(lǐng)導(dǎo)簽字，之后再把申請(qǐng)單和返利單給返利管理員進(jìn)貨會(huì)計(jì)把資金申請(qǐng)單返還給業(yè)務(wù)干事進(jìn)貨會(huì)計(jì)根據(jù)資金申請(qǐng)單內(nèi)容勾對(duì)結(jié)算ID號(hào)，并在申請(qǐng)單上填上ID號(hào)并簽字業(yè)務(wù)

5、干事把資金申請(qǐng)單和返利單交給進(jìn)貨會(huì)計(jì)二．結(jié)帳之前的準(zhǔn)備工作1．提交結(jié)帳供應(yīng)商清單1．1．針對(duì)可以采取每星期二或者星期五結(jié)款的供應(yīng)商，業(yè)務(wù)員必須在每個(gè)星期五之前向返利結(jié)算員提交下星期二或者星期五要結(jié)款的供應(yīng)商名單，1．2．針對(duì)只能在每個(gè)月12號(hào)或者28號(hào)結(jié)款的供應(yīng)商，業(yè)務(wù)員必須在每個(gè)月8號(hào)或者24號(hào)之前向返利結(jié)算員提交12號(hào)或者28號(hào)要結(jié)款的供應(yīng)商名單，2．與供應(yīng)商溝通，商討扣款事宜，并確定扣款開(kāi)票要求2．1．返利結(jié)算員根據(jù)業(yè)務(wù)員提交的要結(jié)款供應(yīng)商的名單，審核供應(yīng)商的返利、費(fèi)用支付情況，并填寫款項(xiàng)回收催收單，并及時(shí)交給業(yè)務(wù)干事，并傳真給供應(yīng)商財(cái)務(wù)（需事先準(zhǔn)

6、備供應(yīng)商財(cái)務(wù)傳真號(hào)碼）2．2．業(yè)務(wù)干事根據(jù)催收單內(nèi)容與業(yè)務(wù)員商討返利、費(fèi)用回收事宜，確定哪些款項(xiàng)需在下次結(jié)款中回收。2．3．業(yè)務(wù)員根據(jù)商討結(jié)果，打電話給供應(yīng)商，通知我公司需在下筆結(jié)款中帳扣收回哪些款項(xiàng)，并落實(shí)發(fā)票如何開(kāi)出。2．4．業(yè)務(wù)員把與供應(yīng)商的溝通結(jié)果以書面方式記錄下來(lái)，及時(shí)提交給返利結(jié)算員。3．填寫付款計(jì)劃：3．1．業(yè)務(wù)員根據(jù)供應(yīng)商的帳期情況，我公司的庫(kù)存，銷售情況，填寫付款計(jì)劃。3．2．付款計(jì)劃一份交業(yè)務(wù)干事，一份交排款人員。Page6of6三．結(jié)算流程敘述1．正常結(jié)算流程1．1．發(fā)票管理：1．1．1．業(yè)務(wù)干事向供應(yīng)商簽收增值稅發(fā)票，并在發(fā)票登記

7、簿上登記發(fā)票相關(guān)信息。1．1．2．業(yè)務(wù)干事第一時(shí)間審核發(fā)票中的折扣折讓的項(xiàng)目是否反映清晰，如發(fā)票中的折扣折讓沒(méi)有說(shuō)明是支付何種款項(xiàng)，必須即時(shí)與相關(guān)供應(yīng)商的財(cái)務(wù)或者業(yè)務(wù)聯(lián)系，確定折扣折讓的項(xiàng)目，并判斷該款項(xiàng)是否可以通過(guò)發(fā)票折扣折讓支付。如不能落實(shí)清楚折扣折讓項(xiàng)目的，或者我公司該應(yīng)收款項(xiàng)不能通過(guò)發(fā)票折扣折讓方式收回的，則暫停發(fā)票勾對(duì)，停止付款，直到完全符合要求為止方可發(fā)票勾對(duì)結(jié)款。1．1．3．業(yè)務(wù)干事按發(fā)票內(nèi)容在ERP系統(tǒng)中勾對(duì)進(jìn)貨單ID號(hào)或者輸入發(fā)票號(hào)碼，增票中有折扣折讓的情況同時(shí)填寫返利結(jié)算單。返利結(jié)算單填寫控制：1。當(dāng)場(chǎng)開(kāi)折讓；2。先帳扣后折讓1．1．

8、4．業(yè)務(wù)干事自流返利結(jié)算單第一聯(lián)，并把第一、二聯(lián)返利結(jié)算單和發(fā)票交給進(jìn)貨會(huì)計(jì)。1