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《供應商貨款結(jié)算流程》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關內(nèi)容在教育資源-天天文庫。
1、供應商貨款結(jié)算流程為了加強財務管理，實行資金預算控制，提高工作效率，減少供應商結(jié)帳等候時間較長問題，同時，結(jié)帳方式與其他連鎖商業(yè)核算接軌，優(yōu)化財務管理，保證及時支付貨款，嚴格履行合同簽訂的結(jié)算方式，維護企業(yè)的商業(yè)信譽，特對廠商結(jié)帳作如下規(guī)定：會計結(jié)算日公司按照會計法制定的以公歷核定會計核算日，即每月25日為我公司會計軋帳日。起止時間為當月的26日至次月的25日為一個會計核算周期。那么，廠商結(jié)帳日要按照會計軋帳日進行核定。同時財務部將嚴格審核廠商送貨時間、銷售金額、實物庫存、帳面余額等。按照到期日支付貨款，結(jié)合當期銷售情況予以付款。廠商也要關注商品和銷售及庫存
2、，才能真正實現(xiàn)合作后的雙贏。付款條件采購部采購對帳期廠商到期貨款查詢銷售予以確認結(jié)款資金。商品銷售達到90-100%，貨款可以支付100%；銷售在80-90%之間，貨款支付80%；銷售在60-80%之間，貨款支付60%；低于60%的銷售，按實際比例結(jié)帳，并由采購一周內(nèi)凋劑，如發(fā)現(xiàn)賣場直配商品貨量與銷售不成正比，由賣場承擔相應責任。付款條件對于銷售差，商品庫存量較大的供應商，采購在供應商付款前應積極與供應商協(xié)調(diào)，將滯銷商品進行退貨或換貨處理，以降低庫存金額，減少公司的資金壓力；財務在付款時減去退貨金額；付款條件供應商商品的庫存天數(shù)原則上小于供應商的帳期天數(shù)；如
3、A供應商的帳期天數(shù)是30天，那么A供應商的庫存天數(shù)（可銷天數(shù)）應小于或等于30天（但公司的戰(zhàn)略囤貨行為和暢銷品及快訊的囤貨除外）；支付貨款帳期每月安排兩次付款時間，即每月的10日、25日。帳期經(jīng)銷供應商應在收到超市的驗貨清單之日起3天內(nèi)進行對帳，如財務部匹配通過開始記入帳期；第一次匹配不通過的，進行二次匹配，匹配成功后開始記入帳期；支付貨款每月的5日，25日為供應商送交增值稅發(fā)票的日期；財務部在收到供應商增值稅發(fā)票后按照實際帳期進行付款；每月10日安排長帳期供應商的付款；為減少短帳期供應商的資金壓力，公司將安排每月10日和25日對短帳期供應商進行付款；支付貨
4、款每月的4日，24日財務將到帳期的供應商的付款通知單打印，并交采購，通知供應商開具增值稅發(fā)票進行帳務結(jié)算；由于供應商的原因，不能按照公司要求及時遞交發(fā)票者，公司將延后付款；支付貨款每個結(jié)算日將持續(xù)3天（節(jié)假日順延），在結(jié)算日內(nèi)，由于供應商的原因或由于帳務不清等原因，造成當期不能付款的，供應商付款將順延到下一個付款日；其余時間公司將不再進行付款活動；聯(lián)營、代銷供應商結(jié)算按照約定的帳期依照公司規(guī)定在每月的10日或20日進行付款，具體流程類同于帳期供應商；聯(lián)營供應商在每月的8日前有財務部打印銷售報表，帳期到后將按照公司既定付款日進行付款；聯(lián)營、代銷供應商結(jié)算如:A
5、供應商為某超聯(lián)營供應商，1月1日進場銷售，雙方約定聯(lián)營30天帳期付款，則財務在次月的3-8日打印1月份銷售清單，并在扣除超市合理利潤和費用之后出付款通知單，并交采購通知供應商付款，在供應商開具等額發(fā)票之后在規(guī)定的最近的付款日進行結(jié)算；由于該供應商屬于30天帳期，該供應商將在2月10日全額結(jié)算1月份的銷售金額；扣款帳期廠商所應承擔的所有費用（不包括返點、返利等），全部在貨款前用現(xiàn)金支付，不在貨款中扣除，避免扣款重復或漏扣，給雙方對帳造成困難。一般納稅人廠商應按貨款開據(jù)增值稅發(fā)票，不允許稅前扣除相關費用，否則不予結(jié)帳。退貨廠商按合同簽訂、保證及時退貨，延期退貨或
6、長期不退貨，將履行合同簽訂的條款執(zhí)行：退貨沖紅單必須扣減當期貨款，從支付貨款中扣減；調(diào)價沖紅單及促銷商品讓利沖紅單憑廠商簽字確認的確認單，從當期貨款中扣減；自采商品沖紅單從自采報銷中直接扣減；退貨沖紅單如發(fā)現(xiàn)送貨價與退貨價不符時，廠商通過與財務部、信息技術部核對解決。對賬正常情況下，供應商應在送貨后3天內(nèi)進行帳務核對，核對內(nèi)容包括送貨數(shù)量、送貨金額及商品的價格等；具體詳見供應商對帳單；附件：供應商對帳單1、單據(jù)遺失，需經(jīng)過對帳后，確信該單據(jù)未結(jié)帳，方可通過復印，廠商以復印件加蓋財務印章，方可進入結(jié)帳流程；2、雙方帳面余額不符，需進行對帳后將余額調(diào)整一致；3、
7、扣款出現(xiàn)疑問或不符，請核對往來帳；4、用戶名不符，無特殊變更函，導致不能正常結(jié)帳。附件：供應商對帳差異單延期付款特殊情況下，將貨款支付時間延期：新店開業(yè)，延期付款七天；店慶活動，延期付款七天；法定節(jié)假日，延期付款七天；出現(xiàn)質(zhì)量事故的供應商停止付款，待責任賠償后恢復結(jié)帳，退貨廠商退貨后結(jié)帳；清場供應商：食品、非食品廠商清場之日九十天結(jié)帳，小家電半年結(jié)款，生鮮廠商三十天結(jié)帳，質(zhì)保金與貨款一起退還。貨款結(jié)算流程及單據(jù)傳遞流程圖1供應商遞交單據(jù)發(fā)票財務部核對往來帳相符分析銷售與庫存采購、財務審核貨款支付供應商單據(jù)不符退單返回廠商與信息技術部核對銷售與采購部核對金額重
8、新遞交單據(jù)安排下一周期進入轉(zhuǎn)帳方式或清退準備采購部提
