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《跟蹤審計(jì)管理暫行辦法》由會員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在工程資料-天天文庫。
1、云南省高速公路建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)管理暫行辦法（征求意見稿）第一條?為加強(qiáng)交通建設(shè)項(xiàng)目投資管理，確保建設(shè)資金使用的安全性和有效性，提高投資效益，推動交通建設(shè)領(lǐng)域廉政建設(shè)和規(guī)范管理，促進(jìn)交通建設(shè)事業(yè)健康發(fā)展，依照《中華人民共和國審計(jì)法》第二十三條“審計(jì)機(jī)關(guān)對國家建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算的執(zhí)行情況和決算進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督”以及審計(jì)署第3號令頒布的《審計(jì)機(jī)關(guān)國家建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)準(zhǔn)則》第二十三條“對財(cái)政性資金投入較大或者關(guān)系國計(jì)民生的國家建設(shè)項(xiàng)目，審計(jì)機(jī)關(guān)可以對其前期準(zhǔn)備、建設(shè)實(shí)施、竣工投產(chǎn)的全過程進(jìn)行跟蹤審計(jì)”的規(guī)定，結(jié)合我省高速公路建設(shè)的實(shí)際情況，制定本辦法。第二條?省交通廳成立云南省高速公路建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)辦
2、公室（以下簡稱跟蹤審計(jì)辦公室），辦公室設(shè)在省交通廳，由省交通廳分管副廳長任主任，監(jiān)察室負(fù)責(zé)人任副主任。職責(zé)主要是負(fù)責(zé)組織實(shí)施對云南省高速公路建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督及對審計(jì)工作的管理，協(xié)調(diào)審計(jì)工作中出現(xiàn)的問題。第三條?凡納入省交通廳管理的高速公路建設(shè)項(xiàng)目（以下簡稱建設(shè)項(xiàng)目），履行建設(shè)管理職責(zé)的建設(shè)單位（含其上級單位）必須依法接受跟蹤審計(jì)監(jiān)督，與建設(shè)項(xiàng)目直接有關(guān)的勘測設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、物資供應(yīng)等單位（以下統(tǒng)稱為被審計(jì)單位）的經(jīng)濟(jì)行為，也應(yīng)當(dāng)依法接受跟蹤審計(jì)監(jiān)督。HightideagainstCCPbloodyanTomb,CommunistPartymembersandpartofthee
3、xposedTombareavacatedbyprogressiveyouth.IvisitedinBeijingin1985whenitwasoldundergroundcomrade,sisterofYaoZhiyingYaoMuzheng(thenDeputyDirectoroftheexternaltrademagazineforthepromotionofinternationaltrade,deshengmenWai,theReed25第四條?由跟蹤審計(jì)辦公室負(fù)責(zé)組織，通過招標(biāo)方式選擇、委托（授權(quán)）專業(yè)技術(shù)力量強(qiáng)、有相應(yīng)資質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)、信譽(yù)好的造價(jià)咨詢單位、會計(jì)師事務(wù)所或其
4、聯(lián)合體（以下簡稱審計(jì)單位）實(shí)施跟蹤審計(jì)。委托成立后，由審計(jì)單位選派經(jīng)驗(yàn)豐富的專業(yè)技術(shù)人員擔(dān)任主審計(jì)師（或稱項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或?qū)徲?jì)組長）并組建審計(jì)組。審計(jì)單位須另設(shè)顧問支持組，指導(dǎo)、審核審計(jì)組的工作。建設(shè)單位不得自行委托社會中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行建筑安裝工程結(jié)算和財(cái)務(wù)決算審計(jì)。第五條審計(jì)組不是建設(shè)單位的職能部門，其職責(zé)是獨(dú)立發(fā)表審計(jì)意見，幫助指揮部規(guī)范管理行為，完善管理工作。審計(jì)單位不能替代、減免建設(shè)單位的工作內(nèi)容和責(zé)任。審計(jì)組在工作中既要維護(hù)國家利益，也要維護(hù)各參建單位的合法權(quán)益。第六條被審計(jì)單位應(yīng)對所提供的各項(xiàng)資料的真實(shí)、合法和完整性負(fù)責(zé)。第七條?跟蹤審計(jì)辦公室對建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)的主要內(nèi)容：㈠建
5、設(shè)程序及基本建設(shè)管理制度執(zhí)行情況；㈡建設(shè)單位內(nèi)部管理制度的制訂和執(zhí)行情況㈢招標(biāo)、投標(biāo)以及合同的訂立、執(zhí)行情況；㈣工程造價(jià)的確定、控制和支付情況以及概、預(yù)算執(zhí)行情況；HightideagainstCCPbloodyanTomb,CommunistPartymembersandpartoftheexposedTombareavacatedbyprogressiveyouth.IvisitedinBeijingin1985whenitwasoldundergroundcomrade,sisterofYaoZhiyingYaoMuzheng(thenDeputyDirectorofthee
6、xternaltrademagazineforthepromotionofinternationaltrade,deshengmenWai,theReed25㈤工程質(zhì)量控制和批復(fù)工期執(zhí)行情況；㈥資金來源及到位情況以及建設(shè)資金使用、管理及核算情況；㈦交付使用資產(chǎn)及驗(yàn)收情況；㈧對審計(jì)決定或?qū)徲?jì)整改意見的執(zhí)行情況；㈨法律、法規(guī)規(guī)定需要審計(jì)監(jiān)督的其他事項(xiàng)。第八條?審計(jì)單位應(yīng)按下列方式向跟蹤審計(jì)辦公室及建設(shè)單位報(bào)告審計(jì)工作：㈠提交階段性綜合審計(jì)報(bào)告和專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告1.階段性綜合審計(jì)報(bào)告根據(jù)公路工程建設(shè)特點(diǎn)，以半年或一年為一個報(bào)告周期（可依完成投資金額確定）出具階段性綜合審計(jì)報(bào)告，在此基礎(chǔ)上，于
7、路基工程轉(zhuǎn)序驗(yàn)收后出具階段性綜合審計(jì)報(bào)告（可與半年度或年度報(bào)告合并），待全線交工驗(yàn)收工作結(jié)束后再出具竣工決算審計(jì)報(bào)告。綜合性審計(jì)報(bào)告應(yīng)反映至報(bào)告截止日的審計(jì)內(nèi)容、意見、結(jié)論及對存在問題的處理或整改建議。2.專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告在建設(shè)過程的重要時(shí)點(diǎn)（時(shí)期）或應(yīng)建設(shè)單位（或其上級單位）要求，審計(jì)單位應(yīng)提交專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告只反映對專項(xiàng)問題的審計(jì)內(nèi)容、意見、結(jié)論及對存在問題的處理或整改建議。HightideagainstCCPbloodyanTomb,CommunistPa
