xx科技有限公司費用支出申請和報銷的審批制度（試行）（制度范本、doc格式）

《xx科技有限公司費用支出申請和報銷的審批制度（試行）（制度范本、doc格式）》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關內容在應用文檔-天天文庫。

1、文件編號：威奧特財字[2004]第2號費用支出申請和報銷的審批制度(試行)根據公司組織機構、領導分工和業(yè)務流程的調整，現就有關費用支出的申請和報銷流程修訂并規(guī)定如下：1本制度適用于以下所有費用和支出的申請和報銷：1.1期間費用：指當期發(fā)生的、不能直接或者間接歸入項目成本或直接計入損益的各項費用，包括管理費用、營業(yè)費用和財務費用。1.2項目直接費用：指從項目立項至項目完成所發(fā)生的、與執(zhí)行項目有關的相關直接成本和直接費用，包括為項目執(zhí)行而支出的各種工程費用開支和其他直接或者間接歸入項目的費用。項目所用設備、材料

2、、輔料采購支出的報銷審批，按項目預算管理、合同管理等相關制度執(zhí)行。1.3固定資產支出：指購建固定資產的支出，必須同時滿足以下條件：1)為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有；2)使用年限超過一年；3)單位價值較高：一般的標準為單價2,000元；2按照全面預算管理的要求，根據各項費用支出的預算額度，財務部對預算內、外的支出采用不同的申請和報銷審批流程：2.1預算內支出：指同時滿足以下條件者為預算內支出：預算已獲批準、申請支出的額度未超出預算、申請支出的時間符合預算規(guī)定的時間范圍;2.2預算外支出：符合以下

3、條件之一者為預算外支出：1)預算未獲批準；2)申請支出的額度超出了預算；3)申請支出的時間不符合預算規(guī)定的時間范圍;2.3如果責任中心的季度實際執(zhí)行結果偏離季度預算≥±30%，在預算調整方案正式批準之前的所有費用支出的申請和報銷的審批，均按照預算外支出的審批權限和審批流程執(zhí)行;3費用支出的相關責任主體：3.1支出申請人（以下簡稱經辦人）1)即費用支出的直接經辦人，是費用支出的直接責任人。通常應由經辦人（或按本條第2款規(guī)定委托代辦人）填寫借款或報銷憑證，并簽名表示對其真實性負責;2)有權審批的各級主管人員本人

4、的費用原則上應由本人親自填寫支出申請或報銷單據，并報上一級主管審批簽字；如由助理或秘書代辦，按本制度“3.2代辦人”的有關規(guī)定辦理;3)公司總裁本人的費用支出：由執(zhí)行總裁和財務總監(jiān)聯名審批;3.2代辦人：受直接責任人的委托，代理直接責任人填寫單據、報送相關領導審批、與財務部辦理報銷手續(xù)等事務。但是直接責任人需在“經辦人”處親筆簽名表示對其負責，同時代辦人署名并旁注“代”字樣;3.3審批人：指按照本制度規(guī)定有權進行審批的各級主管和公司領導。審批人有義務對申請人的支出進行嚴格審核，如發(fā)現不符合財務制度規(guī)定或超標

5、準的支出，應拒絕審批并向申請人提出批評教育，必要時可提請按本制度規(guī)定對責任人進行調查或處罰;4預算內支出的審批權限和審批流程：4.1預算內支出的審批權限：差旅費交際應酬費移動通訊費固定資產購置工程勞務銷售代理費及傭金相關部門主管≤1≤0.3標準之內無≤10≤1公司主管領導>1≤3>0.3≤1≤超標10%≥2≤5>10≤50>1≤10執(zhí)行總裁/總裁>3>1>超標10%>5>50>10注：[貨幣單位:千元（下同）]1)交際應酬費：包括宴請、禮品及其他與交際應酬相關的費用；2)工程勞務：指需外包給公司外部第三方（

6、個人或公司）的工程勞務相關費用，不包括本公司工程和項目管理人員的工程直接或間接費用；3)銷售代理費及傭金：指需支付給公司外部、不論是否有正式代理協議的個人或公司的銷售代理費用或傭金；4)“工程勞務”和“銷售代理費及傭金”執(zhí)行項目預算；其余各項費用均按部門或公司預算執(zhí)行；4.2預算內支出的審批流程:1)經辦人：按規(guī)定填寫報銷單據，粘貼有關原始憑證；2)經辦人所在部門主管（指享受公司部門級待遇的負責人，包括但不限于部門經理/總經理、主任等，下同）按權限審核并簽字；3)財務部會計審核、簽字，并根據需要加注審核意見

7、或建議：a)審核支出及其原始憑證是否符合財務制度；b)審核有關費用的審批手續(xù)是否齊備：包括但不限于上級主管簽名的出差報告和交際應酬審批單等；c)審核支出的性質屬于預算內還是預算外;4)財務部經理：a)對部門主管有權審批的支出，做出是否可以報銷的終審意見；b)如果終審意見為不同意報銷，加注審核意見或建議并報財務總監(jiān)審核；5)超出部門主管審批權限的支出，在以上審批流程的基礎上，需加報經辦人所屬分管公司領導和財務總監(jiān)審核批準；6)執(zhí)行總裁或總裁：對超出分管公司領導審批權限的支出做出終審意見；7)財務部出納：根據終

8、審同意報銷的意見核對相關筆跡和原始憑證無誤后付款；5預算外支出的審批權限和審批流程：5.1預算外支出的審批權限差旅費交際應酬費移動通訊費固定資產購置工程勞務銷售代理費及傭金相關部門主管無無無無無無公司主管領導≤1≤0.3標準之內無≤10≤1執(zhí)行總裁/總裁>1>0.3超標準支出≥2>10>15.2預算外支出的審批流程1)經辦人：按規(guī)定填寫報銷單據，粘貼有關原始憑證；2)經辦人所在部門主管：無權審批，但必須簽字表明對