費(fèi)用借款、報(bào)銷審批制度

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1、深圳麗澤智能科技有限公司企業(yè)管理規(guī)章制度費(fèi)用借款、報(bào)銷管理制度第一條為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，堵塞漏洞，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，確保公司各項(xiàng)工作的順利進(jìn)行，特制定本規(guī)定。第二條切實(shí)實(shí)行財(cái)務(wù)“一支筆”審批制度1、公司各項(xiàng)費(fèi)用開支必須由總經(jīng)理親自審批，或在規(guī)定的數(shù)額及規(guī)定的開支范圍內(nèi)授權(quán)審批，凡未被授權(quán)的代批無效。2、被授權(quán)審批人員在財(cái)務(wù)部需留有簽字字樣備核。3、授權(quán)范圍：（1）公司辦公設(shè)備、原材料采購要由總經(jīng)理親自審批。（2）代理產(chǎn)品采購由總經(jīng)理親自審批。（3）日常辦公費(fèi)用在2000元以下的可由主管副總審批。（4）差旅費(fèi)用在3000元以下的可由主管

2、副總審批。（5）招待費(fèi)用在3000元以下的可由主管副總審批。4、權(quán)責(zé)一致，責(zé)任到人。被授權(quán)簽字的人員要對(duì)所簽事項(xiàng)負(fù)責(zé)，如果以后發(fā)現(xiàn)有問題，簽字人和經(jīng)手人要分別承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。第三條付款、借款手續(xù)：1、實(shí)行費(fèi)用借款預(yù)先審批制度，嚴(yán)格控制借款數(shù)額。2、各項(xiàng)費(fèi)用開支必須由經(jīng)辦人事先填報(bào)“費(fèi)用開支申請(qǐng)單”（包括付款申請(qǐng)單、借款申請(qǐng)單、支票領(lǐng)用單等），經(jīng)批準(zhǔn)后方可借款。審批權(quán)限、程序按上述審批制度辦理。3、付款申請(qǐng)：（1）填制付款申請(qǐng)單，申請(qǐng)范圍包括：貨款、多付款、傭金及公司自用設(shè)備等。-81-深圳麗澤智能科技有限公司企業(yè)管理規(guī)章制度（

3、1）采購商品，需注明付款方式（現(xiàn)金或支票）、數(shù)量、單價(jià)及用途。（2）付款對(duì)象應(yīng)注明公司或個(gè)人，帳號(hào)或卡號(hào)，及完整的公司資料留公司備檔。（3）多付款、傭金等返還，應(yīng)等款項(xiàng)到帳才能返還并及時(shí)提供對(duì)方收款收據(jù)，最長(zhǎng)不得超過一周。（4）外購公司自用設(shè)備，另到行政部填制設(shè)備申領(lǐng)單，并備案。（5）超過元，提前7天申請(qǐng)，以便安排付款。4、借款申請(qǐng)：（1）填制借款申請(qǐng)單，申請(qǐng)范圍包括：個(gè)人借款、差旅費(fèi)預(yù)支等。（2）差旅費(fèi)預(yù)支，應(yīng)注明出差時(shí)間、行程，在公司制度規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)預(yù)支且在出差結(jié)束一周內(nèi)報(bào)帳。第四條報(bào)銷程序：1、真實(shí)有效的費(fèi)用開支，先由本部門部

4、門經(jīng)理簽字后，由總經(jīng)理審批或在授權(quán)范圍內(nèi)由主管副總審批后報(bào)銷。2、公司領(lǐng)導(dǎo)（董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、副總經(jīng)理）直接開支的費(fèi)用，由行政部負(fù)責(zé)統(tǒng)一填報(bào)，經(jīng)總經(jīng)理簽字后，憑報(bào)銷單據(jù)到財(cái)務(wù)部辦理審核報(bào)銷。3、各項(xiàng)費(fèi)用借款應(yīng)在支出發(fā)生后一周內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)，因故不能按期報(bào)銷的，須書面說明原因并經(jīng)總經(jīng)理同意后給予適當(dāng)延緩。對(duì)于無故拖延或未申明理由者，原則上不辦理新的借款，并從工資、獎(jiǎng)金中扣還。4、單項(xiàng)金額超過人民幣500元的，必須使用支票結(jié)算，特殊情況，必須報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借款和報(bào)銷，否則，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕受理。出差費(fèi)用和市外開支例外。-8

5、1-深圳麗澤智能科技有限公司企業(yè)管理規(guī)章制度5、報(bào)銷人員在辦理報(bào)銷時(shí)，必須詳細(xì)列明開支項(xiàng)目、內(nèi)容、金額、票據(jù)張數(shù)、經(jīng)手人、審批人等，否則，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕受理。6、采用涂改偽造、假冒簽字、弄虛作假的，一經(jīng)查實(shí)，不論金額大小，一律予以當(dāng)事人除名，構(gòu)成犯罪的，要追究法律責(zé)任。第五條財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格執(zhí)行國家和公司有關(guān)財(cái)務(wù)制度、規(guī)定，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題要及時(shí)提出意見和建議，對(duì)違反規(guī)定的不得給予辦理，否則，按失職論處。第六條本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)督促落實(shí)。第七條本制度經(jīng)公司總經(jīng)理核準(zhǔn)簽字后公布實(shí)施，本制度自公布之日起開始執(zhí)行。本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。-

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