營運(yùn)資金管理

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1、《財(cái)務(wù)管理》單元練習(xí)題第五章營運(yùn)資金管理一、單項(xiàng)選擇1．現(xiàn)金作為一種資產(chǎn)，它的（）。A流動(dòng)性強(qiáng)，盈利性也強(qiáng)B流動(dòng)性強(qiáng)，盈利性差C流動(dòng)性差，盈利性強(qiáng)D流動(dòng)性差，盈利性也差2．某企業(yè)預(yù)測(cè)的年度賒銷收入凈額為600萬元，應(yīng)收賬款收賬期為30天，變動(dòng)成本率為60%，資金成本率10%，則應(yīng)收賬款的機(jī)會(huì)成本為（）萬元。A10B6C3D23．下列有關(guān)現(xiàn)金的成本中，屬于固定成本性質(zhì)的是（）。A現(xiàn)金管理成本B機(jī)會(huì)成本C轉(zhuǎn)換成本中的委托手續(xù)費(fèi)D現(xiàn)金短缺成本4．企業(yè)置存現(xiàn)金的原因，主要是為了滿足（）。A交易性、預(yù)防性、收益性需要B交易性、投機(jī)性、收益性需要C

2、交易性、預(yù)防性、投機(jī)性需要D預(yù)防性、收益性、投機(jī)性需要5．下列項(xiàng)目中，屬于存貨儲(chǔ)存成本的是（）。A進(jìn)貨差旅費(fèi)B存貨占有資金的應(yīng)計(jì)利息C由于材料供應(yīng)中斷所造成的停工損失D采購人員工資6．現(xiàn)金管理的首要目的是（）。A保證日常生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)的現(xiàn)金需要B獲得最大利益C使機(jī)會(huì)成本與固定性轉(zhuǎn)換成本之和最低D使機(jī)會(huì)成本與短缺成本之和最低7．某企業(yè)全年需用A材料2400噸，每次的訂貨成本為400元，每噸材料年儲(chǔ)備成本12元，則每年最佳訂貨次數(shù)為（）次。A12B6C3D48．在一定時(shí)期的現(xiàn)金需求總量一定時(shí)，與現(xiàn)金持有量呈反方向變動(dòng)的成本是（）。A管理成本B

3、機(jī)會(huì)成本C短缺成本D委托買賣傭金9．在確定最佳現(xiàn)金持有量時(shí)，成本分析模式和存貨模式均需考慮的因素是（）。A持有現(xiàn)金的機(jī)會(huì)成本B固定性轉(zhuǎn)換成本C現(xiàn)金短缺成本D現(xiàn)金保管費(fèi)用10．為了滿足未來現(xiàn)金流量的不確定性需要而持有現(xiàn)金的動(dòng)機(jī)屬于（）。精品課程第12頁《財(cái)務(wù)管理》單元練習(xí)題A交易動(dòng)機(jī)B投機(jī)動(dòng)機(jī)C預(yù)防動(dòng)機(jī)D投資動(dòng)機(jī)11．某企業(yè)全年必要現(xiàn)金支付總額600萬元，某他穩(wěn)定可靠的現(xiàn)金流入總額200萬元，應(yīng)收賬款總計(jì)金額1000萬元，其應(yīng)收賬款收現(xiàn)保證率為（）。A50%B40%C60%D80%12．企業(yè)為滿足交易動(dòng)機(jī)而持有現(xiàn)金，所需考慮的主要因素是（

4、）。A企業(yè)銷售水平的高低B企業(yè)臨時(shí)舉債能力的大小C企業(yè)對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度D金融市場(chǎng)投機(jī)機(jī)會(huì)的多少13．通常情況下，企業(yè)持有現(xiàn)金的機(jī)會(huì)成本（）。A與現(xiàn)金余額成反比B與持有時(shí)間成反比C是決策的無關(guān)成本D與現(xiàn)金余額成正比14．企業(yè)在進(jìn)行現(xiàn)金管理時(shí)，可利用的現(xiàn)金浮游量是指（）。A企業(yè)賬戶所記存款余額B銀行賬戶所記企業(yè)存款余額C企業(yè)賬戶與銀行賬戶所記存款余額之差D企業(yè)實(shí)際現(xiàn)金余額超過最佳現(xiàn)金持有量之差15．在允許缺貨的情況下，經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量是使（）的進(jìn)貨批量。A進(jìn)貨成本與儲(chǔ)存成本之和最小B進(jìn)貨費(fèi)用等于儲(chǔ)存成本C進(jìn)貨費(fèi)用、儲(chǔ)存成本與短缺成本之和最小D進(jìn)貨

5、成本等于儲(chǔ)存成本與短缺成本之和16．由信用期限、折扣期限及現(xiàn)金折扣等三要素構(gòu)成的付款要求是（）。A信用標(biāo)準(zhǔn)B信用條件C資信程度D收賬方針17．采用成本分析模式確定現(xiàn)金最佳持有量時(shí)，考慮的成本因素是（）。A機(jī)會(huì)成本和短缺成本B機(jī)會(huì)成本和轉(zhuǎn)換成本C機(jī)會(huì)成本、短缺成本和轉(zhuǎn)換成本D管理成本和轉(zhuǎn)換成本18．確定現(xiàn)金最佳持有量的成本分析模式和存貨模式均不考慮的因素是（）。A管理成本B機(jī)會(huì)成本C轉(zhuǎn)換成本D短缺成本19．下列措施中，不能延緩現(xiàn)金支出時(shí)間的是（）。A郵政信箱法B合理利用現(xiàn)金浮游量C改進(jìn)工資支付方式D推遲應(yīng)付款的支付20．在對(duì)存貨采用ABC

6、法進(jìn)行控制時(shí)，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)控制的是（）。A數(shù)量較大的存貨B占用資金較多的存貨C品種多的存貨D價(jià)格昂貴的存貨21．企業(yè)在進(jìn)行應(yīng)收賬款管理時(shí)，除了要合理確定信用標(biāo)準(zhǔn)和信用條件外，還要合理確定（）。精品課程第12頁《財(cái)務(wù)管理》單元練習(xí)題A現(xiàn)金折扣期間B現(xiàn)金折扣比率C信用期間D收賬政策22．信用標(biāo)準(zhǔn)通常用（）表示。A預(yù)期現(xiàn)金折扣率B預(yù)期收賬期C預(yù)期壞賬損失率D預(yù)期應(yīng)收賬款的機(jī)會(huì)成本23基本經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量模式所依據(jù)的假設(shè)不包括（）。A一定時(shí)期的進(jìn)貨總量可以準(zhǔn)確預(yù)測(cè)B存貨進(jìn)價(jià)穩(wěn)定C存貨耗用或銷售均衡D允許缺貨24．某企業(yè)目前信用條件為“n/30”，賒銷額

7、為3600萬。如果將信用期延長到60天，預(yù)計(jì)賒銷額將增加到7200萬元。若該企業(yè)變動(dòng)成本率為60%，資本成本率為10%，則該企業(yè)應(yīng)收賬款占用資金的變化額是（）元。A增加36萬B增加54萬C增加360萬D增加540萬25．在賒銷業(yè)務(wù)中，企業(yè)允許顧客從購貨到付款的間隔時(shí)間叫做（）。A信用條件B折扣期限C付款時(shí)間D信用期間26．財(cái)務(wù)人員從事以下工作時(shí)，主要以收賬費(fèi)用和壞賬損失的高低為直接評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的是（）。A確定信用標(biāo)準(zhǔn)B制定收賬政策C確定信用條件D分析收現(xiàn)率27．某企業(yè)每年需耗用材料16000噸，該材料單位儲(chǔ)存成本2元，平均每次進(jìn)貨費(fèi)用40元

8、，則該批材料的經(jīng)濟(jì)訂貨量為（）。A5000噸B700噸C800噸D900噸28．下列關(guān)于信用期限的表述，正確的是（）。A信用期限越長，企業(yè)壞賬風(fēng)險(xiǎn)越小B信用期限越長，表明客戶享受的信用條件越優(yōu)越C延長信用期