2012年部門決算編報注意事項(xiàng)

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1、2012年部門決算編審注意事項(xiàng)一、報送時間：2013年1月1日至1月5日二、報送流程：1、預(yù)算單位與各業(yè)務(wù)科室核對指標(biāo)，和國庫科核對本年累計(jì)支付數(shù)2、預(yù)算單位到財政局對口業(yè)務(wù)股室報送數(shù)據(jù)；3、經(jīng)業(yè)務(wù)科室審核無誤后，向國庫報送電子數(shù)據(jù)，附各單位決算填報說明（含文件依據(jù)、憑證、賬簿等復(fù)印件）。三、部門決算軟件和參數(shù)1、軟件下載地址：晉城城區(qū)財政QQ群、2群共享，群號100875130、197394973。2、軟件和參數(shù)安裝：雙擊“2012年度部門決算報表軟件”文件夾下“Setup”安裝軟件。軟件安裝后提示“是否安裝參

2、數(shù)”時選擇安裝。3、更新參數(shù)：①在群共享下載“參數(shù).jio”數(shù)據(jù)文件。②打開部門決算軟件，在默認(rèn)打開的“數(shù)據(jù)錄入”界面點(diǎn)擊“關(guān)閉”進(jìn)入一級菜單。③點(diǎn)擊“高級”菜單將“顯示所有擴(kuò)展功能”前面勾選。④點(diǎn)擊“裝入”，在“數(shù)據(jù)裝入向?qū)А苯缑孢x擇“參數(shù).jio”數(shù)據(jù)文件。然后點(diǎn)“下一步”。在裝入目標(biāo)位置選擇“裝入當(dāng)前任務(wù)”，提示“繼續(xù)裝入將覆蓋報表參數(shù)要繼續(xù)嗎”？選擇“是”。94、數(shù)據(jù)填報：在數(shù)據(jù)錄入界面選擇“封面代碼”，點(diǎn)“新增”后開始進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入。5、重要提示：公式報錯以F開頭的為自加公式，請核實(shí)公式的正確性和合理性，

3、如有誤請及時與國庫科聯(lián)系。四、填報總體要求1、提高數(shù)據(jù)真實(shí)性，做到賬表數(shù)據(jù)一致。同時要重視“三公經(jīng)費(fèi)”和財政財務(wù)決算公開工作。2、上年數(shù)據(jù)和今年數(shù)據(jù)的銜接。包括“結(jié)余”、“資產(chǎn)負(fù)債表”、“資產(chǎn)情況表”等。年初結(jié)余調(diào)整事項(xiàng)需在填報說明中說明。3、不能出現(xiàn)邏輯性公式錯誤。核實(shí)性錯誤請認(rèn)真核實(shí)，如是實(shí)際情況請?jiān)谟益I出錯說明編輯中詳細(xì)說明原因，不能簡單的寫“實(shí)際情況如此”、“歷史遺留問題”等。并將有說服力的文件依據(jù)、記賬憑證、賬簿等復(fù)印件與填報說明一并裝訂。4、所有“其它”項(xiàng)目均不能填寫，特殊情況的請?jiān)诜治稣f明中說明具體

4、情況。5、認(rèn)真寫好《填報說明》（群共享有示范）。包括基本情況、財務(wù)狀況分析、財務(wù)會計(jì)工作開展情況、事業(yè)發(fā)展成效、存在的問題及建議以及報表中需要說明的事項(xiàng)等。《填報說明》要上傳至軟件中最后一表“上報文檔”中。五、填報具體要求和常見問題9（一）封面1、單位名稱為單位全稱，如為一級預(yù)算單位，在名稱最后加(本級)。2、單位地址要詳細(xì)完整。3、財政預(yù)算代碼為部門預(yù)算代碼，部分單位誤填“140502”。4、國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類誤填（如將共青團(tuán)、科協(xié)等群眾團(tuán)體誤選為國家機(jī)構(gòu)）。5、上年代碼填寫，應(yīng)為“上年組織機(jī)構(gòu)代碼+上年報表類型

5、代碼（0）”。（二）收入支出決算表（Z02表）1、“用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額”和“結(jié)余分配”與事業(yè)單位基金變動表（財決附02表和03表）不對應(yīng)。2、結(jié)余分配提取職工福利基金的比例高于40%且無政策依據(jù)。相關(guān)規(guī)定：《關(guān)于事業(yè)單位提取專用基金比例問題的通知》（財教〔2012〕32號）：在單位年度非財政撥款結(jié)余的40%以內(nèi)確定。3、結(jié)余分配轉(zhuǎn)入“其他”項(xiàng)金額過大。相關(guān)規(guī)定：9《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》第三十條：非財政撥款結(jié)余可以按照國家有關(guān)規(guī)定提取職工福利基金，剩余部分作為事業(yè)基金用于彌補(bǔ)以后年度單位收支差額；國家另有規(guī)定的，

6、從其規(guī)定。4、事業(yè)單位經(jīng)營虧損動用事業(yè)基金彌補(bǔ)且無政策依據(jù)。相關(guān)規(guī)定：《事業(yè)單位會計(jì)制度》：年度終了，單位應(yīng)將實(shí)現(xiàn)的經(jīng)營結(jié)余全數(shù)轉(zhuǎn)入“結(jié)余分配”科目，結(jié)轉(zhuǎn)后本科目無余額。如為虧損則不結(jié)轉(zhuǎn)。（三）收入決算表（Z03表）1、行政單位填報事業(yè)單位收入欄目，如行政主管部門填報了“附屬單位繳款”欄。相關(guān)規(guī)定：行政單位財務(wù)、會計(jì)制度規(guī)定，行政單位收入包括撥入經(jīng)費(fèi)、預(yù)算外資金收入（現(xiàn)已無預(yù)算外資金）和其他收入。核實(shí)情況，符合政策規(guī)定的可調(diào)整至“其他收入”反映。2、誤填“其他收入”的兩個其中項(xiàng)，如有的單位誤將利息收入填入“非本級

7、財政撥款”欄。3、“財政專戶管理資金”僅包括“管理并核撥給單位的教育收費(fèi)、彩票發(fā)行銷售機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)費(fèi)等資金”。所以此欄僅教育局有數(shù)，其它單位不應(yīng)填列。（四）支出決算表（Z04表）1、混淆基本支出和項(xiàng)目支出。基本支出：填列單位為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的各項(xiàng)支出。項(xiàng)目支出：填列單位為完成特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，在基本支出之外發(fā)生的各項(xiàng)支出。使用支出功能分類科目不規(guī)范，如“行政運(yùn)行”、“9事業(yè)運(yùn)行”等基本支出科目填報“項(xiàng)目支出”欄，或者“一般行政管理事務(wù)”等項(xiàng)目支出科目填報了“基本支出”欄。相關(guān)

8、規(guī)定：政府收支分類科目中支出功能分類科目口徑說明。2、行政單位誤填事業(yè)單位支出欄目，如行政主管部門誤填“對附屬單位補(bǔ)助支出”欄。相關(guān)規(guī)定：行政單位會計(jì)制度規(guī)定，行政單位支出核算科目為經(jīng)費(fèi)支出（明細(xì)為基本支出和項(xiàng)目支出）、撥出經(jīng)費(fèi)（按核定預(yù)算撥付所屬單位預(yù)算資金）和結(jié)轉(zhuǎn)自籌基建。3、收回以前年度支出直接沖減當(dāng)年支出，以至支出出現(xiàn)負(fù)數(shù)。相關(guān)規(guī)定：《行政單位會計(jì)制度》第四十條：