中學(xué)內(nèi)控制度

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1、吉林市XXXX學(xué)校內(nèi)部控制規(guī)范手冊(cè)目錄單位層面管理制度單位基本情況簡(jiǎn)介1部門及分工2內(nèi)部控制實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)小組成員名單3單位內(nèi)部控制實(shí)施辦公室3風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估領(lǐng)導(dǎo)小組成員名單3不相容崗位相分離管理制度5預(yù)算管理委員會(huì)成員名單6集體決策和會(huì)簽制度7相應(yīng)業(yè)務(wù)歸口管理制度9財(cái)會(huì)管理制度10第一章資金支出審批制度10第二章報(bào)銷管理制度11第三章資金支付管理制度13第四章經(jīng)費(fèi)支出管理細(xì)則15第五章接待費(fèi)管理細(xì)則16第六章差旅費(fèi)管理細(xì)則18第七章交通費(fèi)管理細(xì)則18第八章食堂管理細(xì)則19業(yè)務(wù)培訓(xùn)學(xué)習(xí)制度23財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告制度25第一章總則25第二章財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的構(gòu)成26第三章財(cái)務(wù)

2、會(huì)計(jì)報(bào)告的編制26第四章財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的對(duì)外提供29會(huì)計(jì)檔案管理制度30第一章總則30第二章會(huì)計(jì)檔案管理部門30第三章會(huì)計(jì)檔案歸檔的范圍31第四章會(huì)計(jì)檔案的整理32第五章會(huì)計(jì)檔案的歸檔保管33第六章會(huì)計(jì)檔案的借閱使用34第七章各種會(huì)計(jì)檔案保管期限35第八章會(huì)計(jì)檔案的銷毀35第九章附則36信息公開制度38信息化管理制度40第一章總則40第二章信息化管理工作40風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度42內(nèi)部監(jiān)督工作辦法44內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法49第一章總則49第二章評(píng)價(jià)目標(biāo)和原則49第三章評(píng)價(jià)內(nèi)容50第四章內(nèi)部控制措施51第五章評(píng)價(jià)程序和方法53業(yè)務(wù)層面管理制度預(yù)算業(yè)務(wù)管理制度54第一章

3、總則54第二章管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)54第三章預(yù)算編制58第四章預(yù)算執(zhí)行59第五章決算和預(yù)算績(jī)效管理61第六章附則63收支業(yè)務(wù)管理制度68第一章總則68第二章收入業(yè)務(wù)69第三章支出業(yè)務(wù)72第四章債務(wù)業(yè)務(wù)76第五章附則77政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理制度81第一章總則81第二章管理機(jī)構(gòu)與職責(zé)82第三章政府采購(gòu)活動(dòng)管理84第五章驗(yàn)收管理86第六章質(zhì)疑投訴答復(fù)管理88第七章安全保密88第八章附則88資產(chǎn)管理制度93第一章總則93第二章貨幣資金管理93第三章實(shí)物資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)管理96第四章對(duì)外投資管理99第五章附則101合同管理制度104第一章總則104第二章崗位設(shè)置與職責(zé)104

4、第三章合同的訂立105第四章合同的履行110第五章合同的登記歸檔112第六章合同糾紛113第七章?附則113單位基本情況簡(jiǎn)介單位名稱：吉林市XXXX中學(xué)?；拘再|(zhì)：財(cái)政補(bǔ)助事業(yè)單位單位類型：事業(yè)基層單位電話：68111033單位地址：吉林省吉林市現(xiàn)有編制：126人在職人員：110人退休人員：110人組織機(jī)構(gòu)：實(shí)行校長(zhǎng)責(zé)任制，黨支部與校長(zhǎng)組成領(lǐng)導(dǎo)班子115部門及分工校長(zhǎng)室：校長(zhǎng)兼書記1人。負(fù)責(zé)單位的全面工作。黨支部：黨支部副書記1人，負(fù)責(zé)全校師生思想教育工作。副校長(zhǎng)室：副校長(zhǎng)4人。負(fù)責(zé)學(xué)生安全教育、教學(xué)工作。教導(dǎo)處：主任8人。負(fù)責(zé)全校教學(xué)活動(dòng)。學(xué)生處：主

5、任2人、工會(huì)主席1人。負(fù)責(zé)全校學(xué)生德育工作、學(xué)生常規(guī)、學(xué)生活動(dòng)。后勤處：主任1人。負(fù)責(zé)前勤所需物資的供應(yīng)，及職工的勞動(dòng)保護(hù)發(fā)放，檔案管理等。財(cái)務(wù)室：會(huì)計(jì)1人，出納1人。負(fù)責(zé)單位的各項(xiàng)收支任務(wù)，審核，及現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。負(fù)責(zé)公積金繳納、核算和保管會(huì)計(jì)檔案等。教師辦公室：分別負(fù)責(zé)各班學(xué)生學(xué)習(xí)、活動(dòng)、思想教育等。115內(nèi)部控制實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)小組成員名單組長(zhǎng)：校長(zhǎng)兼書記副組長(zhǎng)：副校長(zhǎng)成員：德育校長(zhǎng)教學(xué)校長(zhǎng)黨務(wù)校長(zhǎng)單位內(nèi)部控制實(shí)施辦公室組長(zhǎng)：校長(zhǎng)兼書記副組長(zhǎng)：副校長(zhǎng)成員：德育校長(zhǎng)教學(xué)校長(zhǎng)黨務(wù)校長(zhǎng)115風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估領(lǐng)導(dǎo)小組成員名單組長(zhǎng)：校長(zhǎng)兼書記副組長(zhǎng)：副校長(zhǎng)成員：德

6、育校長(zhǎng)教學(xué)校長(zhǎng)黨務(wù)校長(zhǎng)115不相容崗位相分離管理制度一、內(nèi)容不相容職務(wù)是指一個(gè)人（或一個(gè)部門）不能同時(shí)但當(dāng)?shù)?項(xiàng)或2項(xiàng)以上的職務(wù)，例如會(huì)計(jì)不能同時(shí)是出納。以下職務(wù)不能同時(shí)擔(dān)任：（一）登記明細(xì)賬&登記總賬（二）出納&稽核，會(huì)計(jì)檔案保管，收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記（三）支票保管&印章保管（四）票據(jù)保管&票據(jù)貼現(xiàn)審批（五）合同談判&合同訂立（六）銷售&賒銷審批（七）請(qǐng)購(gòu)&審批（八）詢價(jià)&確定供應(yīng)商（九）合同訂立&審批（十）采購(gòu)&驗(yàn)收（十一）采購(gòu)、驗(yàn)收&會(huì)計(jì)記錄（十二）付款審批&付款執(zhí)行115二、方法（一）授權(quán)進(jìn)行某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和執(zhí)行該項(xiàng)業(yè)務(wù)的職務(wù)要分

7、離。（二）執(zhí)行某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和審核這些經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職務(wù)要分離。（三）執(zhí)行某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和記錄該項(xiàng)業(yè)務(wù)的職務(wù)要分離。（四）保管某些財(cái)產(chǎn)物資和對(duì)其進(jìn)行記錄的職務(wù)要分離。（五）其他不相容職務(wù)不得由同一人擔(dān)任。（六）對(duì)不相容職務(wù)分離的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)。預(yù)算管理委員會(huì)成員名單組長(zhǎng)：校長(zhǎng)兼書記副組長(zhǎng)：副校長(zhǎng)成員：會(huì)計(jì)出納115集體決策和會(huì)簽制度一、指導(dǎo)思想為了落實(shí)本單位重大事項(xiàng)決策中的監(jiān)督保證作用，更好地貫徹“民主集中制”的原則，按照“集體領(lǐng)導(dǎo)、民主集中、個(gè)別醞釀、會(huì)議決定”的要求，規(guī)范本單位重大事項(xiàng)決策行為，堅(jiān)持集體參與本單位重大事項(xiàng)的決策，堅(jiān)持集體領(lǐng)導(dǎo)與個(gè)人分

8、工負(fù)責(zé)相結(jié)合的原則，使本單位重大事項(xiàng)的決策，能充分體現(xiàn)集體的作用。二、重大事項(xiàng)的相關(guān)范圍（一）