中學內(nèi)控制度

《中學內(nèi)控制度》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關內(nèi)容在工程資料-天天文庫。

1、WORD文檔下載可編輯吉林市XXXX學校內(nèi)部控制規(guī)范手冊專業(yè)技術資料精心整理WORD文檔下載可編輯目錄單位層面管理制度單位基本情況簡介1部門及分工2內(nèi)部控制實施領導小組成員名單3單位內(nèi)部控制實施辦公室3風險評估領導小組成員名單3不相容崗位相分離管理制度5預算管理委員會成員名單6集體決策和會簽制度7相應業(yè)務歸口管理制度9財會管理制度10第一章資金支出審批制度10第二章報銷管理制度11第三章資金支付管理制度13第四章經(jīng)費支出管理細則15第五章接待費管理細則16第六章差旅費管理細則18第七章交通費管理細則1

2、8第八章食堂管理細則19業(yè)務培訓學習制度23財務會計報告制度25第一章總則25第二章財務會計報告的構成26第三章財務會計報告的編制26第四章財務會計報告的對外提供29會計檔案管理制度30第一章總則30第二章會計檔案管理部門30第三章會計檔案歸檔的范圍31第四章會計檔案的整理32第五章會計檔案的歸檔保管33第六章會計檔案的借閱使用34第七章各種會計檔案保管期限35第八章會計檔案的銷毀35第九章附則36信息公開制度38信息化管理制度40第一章總則40第二章信息化管理工作40專業(yè)技術資料精心整理WORD文檔

3、下載可編輯風險評估制度42內(nèi)部監(jiān)督工作辦法44內(nèi)部控制評價辦法49第一章總則49第二章評價目標和原則49第三章評價內(nèi)容50第四章內(nèi)部控制措施51第五章評價程序和方法53業(yè)務層面管理制度預算業(yè)務管理制度54第一章總則54第二章管理機構及職責54第三章預算編制58第四章預算執(zhí)行59第五章決算和預算績效管理61第六章附則63收支業(yè)務管理制度68第一章總則68第二章收入業(yè)務69第三章支出業(yè)務72第四章債務業(yè)務76第五章附則77政府采購業(yè)務管理制度81第一章總則81第二章管理機構與職責82第三章政府采購活動管理

4、84第五章驗收管理86第六章質疑投訴答復管理88第七章安全保密88第八章附則88資產(chǎn)管理制度93第一章總則93第二章貨幣資金管理93第三章實物資產(chǎn)和無形資產(chǎn)管理96第四章對外投資管理99第五章附則101合同管理制度104第一章總則104第二章崗位設置與職責104第三章合同的訂立105第四章合同的履行110第五章合同的登記歸檔112第六章合同糾紛113專業(yè)技術資料精心整理WORD文檔下載可編輯第七章?附則113專業(yè)技術資料精心整理WORD文檔下載可編輯單位基本情況簡介單位名稱：吉林市XXXX中學?；拘?/p>

5、質：財政補助事業(yè)單位單位類型：事業(yè)基層單位電話：68111033單位地址：吉林省吉林市現(xiàn)有編制：126人在職人員：110人退休人員：110人組織機構：實行校長責任制，黨支部與校長組成領導班子專業(yè)技術資料精心整理WORD文檔下載可編輯部門及分工校長室：校長兼書記1人。負責單位的全面工作。黨支部：黨支部副書記1人，負責全校師生思想教育工作。副校長室：副校長4人。負責學生安全教育、教學工作。教導處：主任8人。負責全校教學活動。學生處：主任2人、工會主席1人。負責全校學生德育工作、學生常規(guī)、學生活動。后勤處：

6、主任1人。負責前勤所需物資的供應，及職工的勞動保護發(fā)放，檔案管理等。財務室：會計1人，出納1人。負責單位的各項收支任務，審核，及現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務。負責公積金繳納、核算和保管會計檔案等。教師辦公室：分別負責各班學生學習、活動、思想教育等。專業(yè)技術資料精心整理WORD文檔下載可編輯內(nèi)部控制實施領導小組成員名單組長：校長兼書記副組長：副校長成員：德育校長教學校長黨務校長單位內(nèi)部控制實施辦公室組長：校長兼書記副組長：副校長成員：德育校長教學校長黨務校長專業(yè)技術資料精心整理WORD文檔下載可編輯風險評估領

7、導小組成員名單組長：校長兼書記副組長：副校長成員：德育校長教學校長黨務校長專業(yè)技術資料精心整理WORD文檔下載可編輯不相容崗位相分離管理制度一、內(nèi)容不相容職務是指一個人（或一個部門）不能同時但當?shù)?項或2項以上的職務，例如會計不能同時是出納。以下職務不能同時擔任：（一）登記明細賬&登記總賬（二）出納&稽核，會計檔案保管，收入、支出、費用、債權債務賬目的登記（三）支票保管&印章保管（四）票據(jù)保管&票據(jù)貼現(xiàn)審批（五）合同談判&合同訂立（六）銷售&賒銷審批（七）請購&審批（八）詢價&確定供應商（九）合同訂立

8、&審批（十）采購&驗收（十一）采購、驗收&會計記錄（十二）付款審批&付款執(zhí)行二、方法專業(yè)技術資料精心整理WORD文檔下載可編輯（一）授權進行某項經(jīng)濟業(yè)務和執(zhí)行該項業(yè)務的職務要分離。（二）執(zhí)行某項經(jīng)濟業(yè)務和審核這些經(jīng)濟業(yè)務的職務要分離。（三）執(zhí)行某項經(jīng)濟業(yè)務和記錄該項業(yè)務的職務要分離。（四）保管某些財產(chǎn)物資和對其進行記錄的職務要分離。（五）其他不相容職務不得由同一人擔任。（六）對不相容職務分離的執(zhí)行情況進行檢查和評價。預算管理委員會成員名單組長：校長兼書記