大學(xué)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定

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1、大學(xué)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定為切實(shí)貫徹新修訂的《會(huì)計(jì)法》，進(jìn)一步加強(qiáng)我校的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作，充分發(fā)揮高校事業(yè)經(jīng)費(fèi)的使用效益，經(jīng)校長(zhǎng)辦公會(huì)批準(zhǔn)，現(xiàn)就報(bào)賬手續(xù)規(guī)定如不：1.報(bào)支程序根據(jù)XX市財(cái)政局“通財(cái)教[2002]49號(hào)”文件的要求，財(cái)務(wù)支出審批實(shí)行“聯(lián)簽制”，步驟如下：（1）財(cái)務(wù)初審。財(cái)務(wù)處審核票據(jù)的真實(shí)性、內(nèi)容的合法性、形式的完整性、計(jì)算的準(zhǔn)確性及用款的合理性。初審人員對(duì)于符合要求的，注明“已核”并簽章；不符要求的不予簽章。（2）領(lǐng)導(dǎo)批示。審批經(jīng)費(fèi)的學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)、系部領(lǐng)導(dǎo)在單裾上明確表示審批意見(jiàn)，同時(shí)注明

2、經(jīng)費(fèi)列支渠道。審批權(quán)限按“通職大[2⑻0]4號(hào)，學(xué)校支出審批制度”的要求進(jìn)行。（3）財(cái)務(wù)報(bào)支。財(cái)務(wù)人員對(duì)審批手續(xù)齊全且符合內(nèi)部財(cái)務(wù)規(guī)定的款項(xiàng)予以報(bào)支或付款。2.關(guān)于原始憑證（1）財(cái)務(wù)一切收支必須有合法有效的原始憑證。從外單位取得的原始單據(jù)必須有國(guó)家相關(guān)部門(mén)的票據(jù)監(jiān)制章，否則，財(cái)務(wù)處不予受理。（2）原始憑證的內(nèi)容填寫(xiě)必須真實(shí)、完整、明確，如實(shí)填寫(xiě)“接收單位、品名、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額”等相關(guān)內(nèi)容，不討含糊，記載的內(nèi)容均不得涂改。原始憑證大小寫(xiě)金額必須相符，原始憑證有金額錯(cuò)誤的，必須由出具單位重開(kāi)，不得更正

3、；原始憑證有其它錯(cuò)誤的，由出具單位重開(kāi)或更正，并在更正處加蓋出具單位公章。（3）取得的原始憑證必須加蓋出具單位的公章，除車(chē)船票外沒(méi)有公章的原始憑證無(wú)效。（4）取得的原始憑證須有經(jīng)辦人、審核人、審批人的簽名；購(gòu)買(mǎi)實(shí)物的應(yīng)有驗(yàn)收人簽名，需辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)的，應(yīng)到設(shè)備管理或其他資產(chǎn)管理部門(mén)填具驗(yàn)收單；單筆業(yè)務(wù)金額超過(guò)1萬(wàn)元的，還需證明人簽名。另外，為了符合檔案裝訂的要求，所有簽字不得簽在票據(jù)的左上方。對(duì)不符合以上要求的單據(jù)，財(cái)務(wù)處退回經(jīng)辦人補(bǔ)辦手續(xù)。3.差旅費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)（1）差旅費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)以《xx市市級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)

4、單位工作人員差旅費(fèi)開(kāi)支規(guī)定》為執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)?？紤]到該標(biāo)準(zhǔn)為1996年制定、與現(xiàn)行物價(jià)有一定差距，本校教工出差，如實(shí)在無(wú)法按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)住宿，由學(xué)校另行補(bǔ)助住宿標(biāo)準(zhǔn)每天20元，如上級(jí)有新規(guī)定按新規(guī)定執(zhí)行。（2）工作人員出差必須填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單，經(jīng)財(cái)務(wù)處核算并由會(huì)計(jì)簽章后方可審批。（3）差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單必須有經(jīng)辦人和審批人簽字，經(jīng)學(xué)校補(bǔ)助后的超標(biāo)準(zhǔn)住宿費(fèi)部分由出差人負(fù)擔(dān)。特殊情況需乘坐出租車(chē)的，不再享受市內(nèi)交通補(bǔ)貼，并且岀租車(chē)票須由分管校長(zhǎng)審批。4.借款與結(jié)賬（1）借款按照“合理使用，及時(shí)結(jié)賬，前賬不清，后賬不借”原則

5、處理。（2）借款時(shí)必須分清資金使用渠道，堅(jiān)持專(zhuān)款專(zhuān)用，明確經(jīng)費(fèi)的歸屬部門(mén)。（3）借款時(shí)由經(jīng)辦人填寫(xiě)一式三聯(lián)的“付款申請(qǐng)單”，所列項(xiàng)目應(yīng)填寫(xiě)清楚，借款后減少該部門(mén)經(jīng)費(fèi)指標(biāo)。（4）借款人所借款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)結(jié)賬。差旅費(fèi)預(yù)借款應(yīng)在出差回來(lái)后一個(gè)月內(nèi)結(jié)賬；讀研、基建等預(yù)付款因結(jié)賬周期較長(zhǎng)可跨年度結(jié)賬；除以上兩項(xiàng)之外的借款最長(zhǎng)不超過(guò)6個(gè)月結(jié)賬。節(jié)假日和寒暑假順延，逾期不結(jié)賬的暫停該部門(mén)的經(jīng)費(fèi)使用。（5）借款的經(jīng)辦人必須是本校在冊(cè)職工。非本校人員借款財(cái)務(wù)處不予受理。5.報(bào)銷(xiāo)的其他規(guī)定（1）現(xiàn)金的報(bào)銷(xiāo)超過(guò)300元應(yīng)先行預(yù)約。

6、(2)現(xiàn)金的報(bào)銷(xiāo)應(yīng)符合國(guó)務(wù)院頒布的《現(xiàn)金支付范圍》的規(guī)定。(3)購(gòu)貨超過(guò)1000元以上的應(yīng)轉(zhuǎn)賬支付，不得現(xiàn)金支付。以上規(guī)定A發(fā)文之日起執(zhí)行。