財(cái)務(wù)報(bào)銷管理規(guī)定

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1、財(cái)務(wù)報(bào)銷管理規(guī)定一、目的為準(zhǔn)確核算和監(jiān)督公司和各辦事處的成本費(fèi)用支出，加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,合理控制費(fèi)用支出，特制定本規(guī)定。二、原則財(cái)務(wù)報(bào)銷管理規(guī)定是指公司通過(guò)制定相應(yīng)的制度規(guī)定各項(xiàng)費(fèi)用的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，并依據(jù)這些規(guī)定對(duì)公司各項(xiàng)日常費(fèi)用的開(kāi)支進(jìn)行嚴(yán)格的計(jì)劃、核算控制、考核與獎(jiǎng)懲，以將公司的各項(xiàng)費(fèi)用控制在盡可能合理的范圍內(nèi)，杜絕浪費(fèi)，提高經(jīng)濟(jì)效益。三、范圍本規(guī)定適用于廣州蘭怡源日化有限公司及各辦事處、廣州市錦源建材有限公司。四、內(nèi)容本規(guī)定根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用及專項(xiàng)支出等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)

2、銷管理規(guī)定和報(bào)銷流程。（一）、借支管理規(guī)定及借支流程　　第一條借款管理規(guī)定1、出差借款：出差人員憑審批后的《出差計(jì)劃申請(qǐng)單》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷單》、《報(bào)銷單據(jù)粘貼單》辦理報(bào)銷還款手續(xù)。2、其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。3、各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。4、借支審批權(quán)限：所有借款由部門負(fù)責(zé)人審批后，報(bào)總經(jīng)理審核。5、外出購(gòu)進(jìn)材料需借支現(xiàn)金的，應(yīng)提交總經(jīng)理批準(zhǔn)的采購(gòu)計(jì)劃或《申購(gòu)單》，采購(gòu)計(jì)劃或《申購(gòu)單》要填明所購(gòu)材料名稱、牌子、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、金額。6、借款銷賬規(guī)定：借款銷

3、帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳。7、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。8、原則上員工借支不得超過(guò)月工資總額。9、借支的現(xiàn)金，要在當(dāng)月月末前，結(jié)清借支。　　第二條借款流程1、借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。2、審批流程：部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批。3、財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部出納處辦理領(lǐng)款手續(xù)。（二）、經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定及流程1、公司的經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用支付審批權(quán)限：由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批。2、原材物料費(fèi)

4、用的支付程序：原材物料進(jìn)倉(cāng)驗(yàn)收→倉(cāng)庫(kù)記賬→財(cái)務(wù)審核→總經(jīng)理（或受權(quán)人）審批→報(bào)賬支付3、經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用支付管理辦法：A、材料款（含原輔材料、半成品、物料用品、低值品）支付。財(cái)務(wù)報(bào)銷管理規(guī)定B、支付的原始憑證須有發(fā)票、送貨單及驗(yàn)收單、材料清單。C、由供貨單位開(kāi)出送貨單，無(wú)送貨單的由收貨部門開(kāi)具驗(yàn)收單，送貨單要由送貨單位加印章，送貨單或者驗(yàn)收單要由送貨人簽名、采購(gòu)經(jīng)辦人簽名、收貨驗(yàn)收人簽名。D、供貨方憑送貨單或者驗(yàn)收單、供貨協(xié)議連同發(fā)票到財(cái)務(wù)部，經(jīng)財(cái)務(wù)部核對(duì)無(wú)誤后，憑財(cái)務(wù)部開(kāi)具的費(fèi)用報(bào)銷單，經(jīng)總經(jīng)理審批，并在發(fā)票簽字后，方可支付。支付憑證（發(fā)票）須有收款經(jīng)手人簽字、采購(gòu)經(jīng)辦人簽字、總經(jīng)理簽批。E、送貨

5、單或驗(yàn)收單必須填寫(xiě)明用料部門（項(xiàng)目名稱）、貨物名稱、規(guī)格、包裝規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額，并由送貨人、收貨人簽章。F、材料款的支付，須通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付，特殊情況須現(xiàn)金支付，由采購(gòu)人員填寫(xiě)《付款申請(qǐng)書(shū)》《現(xiàn)金支出證明單》須提前通知公司財(cái)務(wù)部進(jìn)行審核，并經(jīng)公司總經(jīng)理審核。G、生產(chǎn)用廢棄包裝物、廢棄生產(chǎn)設(shè)備、設(shè)備零部件由生產(chǎn)部門報(bào)損，倉(cāng)庫(kù)收集整理，行政辦公室監(jiān)督一個(gè)季度處理一次，所得處理款及時(shí)上交財(cái)務(wù)部作為員工福利費(fèi)使用。（三）、日常費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定及流程　　日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。第

6、一條：費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定　　1、報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制度)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名?！　?、填寫(xiě)報(bào)銷單應(yīng)注意：《費(fèi)用報(bào)銷單》根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真填寫(xiě)，注明附件張數(shù)；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由?！　?、按規(guī)定的審批程序報(bào)批?！　?、報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。第二條：費(fèi)用報(bào)銷的一般流程報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門經(jīng)理審核簽字→主管會(huì)計(jì)/財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。第三條差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定及流程1、業(yè)務(wù)人員差旅費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)

7、：車船費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷（需打的、坐飛機(jī)的需請(qǐng)示銷售總監(jiān)/總經(jīng)理）；住宿費(fèi)和餐費(fèi)，總經(jīng)理的費(fèi)用按單據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷，其他人員限額報(bào)銷，按以下標(biāo)準(zhǔn)參照?qǐng)?zhí)行：　　級(jí)別住宿費(fèi)（元/晚/人）一線城市住宿費(fèi)（元/晚/人）二三線城市伙食費(fèi)（元/天）一線城市伙食費(fèi)（元/天）二三線城市備注總經(jīng)理300250120100副總、總監(jiān)、部門經(jīng)理2501808050大區(qū)經(jīng)理2301505030區(qū)域經(jīng)理1201003030財(cái)務(wù)報(bào)銷管理