對外擔(dān)保政策問題解答

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1、對外擔(dān)保外匯管理新政策問題解答2010年7月28日，國家外匯管理局發(fā)布了《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)機構(gòu)對外擔(dān)保管理問題的通知》（匯發(fā)[2010]39號，以下簡稱《通知》）。現(xiàn)就《通知》中涉及的部分政策問題作以下解釋。一、對外擔(dān)保的外匯管理范圍有多大？擔(dān)保是指擔(dān)保人在信用基礎(chǔ)上或通過設(shè)定物權(quán)抵押、質(zhì)押等方式，向受益人承諾，當(dāng)被擔(dān)保人不能按照合同約定向受益人履行某項義務(wù)時，由擔(dān)保人代為履行相關(guān)義務(wù)。擔(dān)保項下義務(wù)通常是按照約定方式計算的現(xiàn)金付款義務(wù)，其性質(zhì)通常是支付交易對價或進行賠償，但也可能是某種不屬于現(xiàn)金付款的履約行為。這樣寬泛的概念導(dǎo)致很多承諾行為均可納入擔(dān)

2、保的范疇，除保證、抵押、質(zhì)押、留置、定金這些常見擔(dān)保形式外，根據(jù)各國法律規(guī)定、業(yè)內(nèi)產(chǎn)品創(chuàng)新和行業(yè)監(jiān)管分工等原因，擔(dān)保還可能以其他形式或名目出現(xiàn)，如財產(chǎn)負擔(dān)、債賬擔(dān)保、風(fēng)險參與（分擔(dān)）、信用違約調(diào)期（CreditDefaultSwap）、賠償承諾、信用保險、信用證、承兌、背書、共同監(jiān)管等。從資本項目管制角度看，外匯局主要關(guān)注可能引起國際收支交易、擔(dān)保項下責(zé)任可折算為現(xiàn)金付款義務(wù)的那些跨境擔(dān)保行為5.1-9,,services,andmakethecitymoreattractive,strengtheningpublictransportinvestment

3、,establishedasthebackboneoftheurbanrailtransitmulti-level,multi-functionalpublictransportsystem,thusprotectingtheregionalpositionandachieve9，有市場需求的跨境、跨幣種擔(dān)保交易，目前可以歸納出十四種之多。對外擔(dān)保只是跨境、跨幣種擔(dān)保業(yè)務(wù)眾多類型中的一種。在有較多資本項目管制的條件下，除非相關(guān)領(lǐng)域已經(jīng)存在較為完善的外匯管理法規(guī)（如銀行開立的各類信用證），外匯局通常會出于國際收支調(diào)節(jié)考慮，將實際具有跨境擔(dān)保性質(zhì)的各類交易納入

4、擔(dān)保的管理范圍，無論其形式或名稱。對外擔(dān)保只是跨境擔(dān)保行為的一種，也是迄今為止跨境擔(dān)保交易中規(guī)范最為詳盡的一個類型。只要擔(dān)保人注冊地在境內(nèi)，而擔(dān)保的另外兩個（或一個）當(dāng)事人至少有一方在境外的，均須納入對外擔(dān)保的管理范圍。二、對外擔(dān)保與其他資本項目交易是什么關(guān)系？境內(nèi)機構(gòu)對外擔(dān)保與外債、對外放款和境外直接投資在特定條件下存在一定的替代效應(yīng)。擔(dān)保合同簽約生效后，在債務(wù)人發(fā)生違約前，擔(dān)保人對債權(quán)人存在或有債務(wù)，對債務(wù)人存在或有債權(quán)；如債務(wù)人發(fā)生違約，在擔(dān)保人進行擔(dān)保履約前，擔(dān)保人對債權(quán)人承擔(dān)直接債務(wù)，對債務(wù)人享有債權(quán)；擔(dān)保履約后，對債務(wù)人享有直接債權(quán)；若擔(dān)保人為

5、境外被擔(dān)保人的股東，則為股東貸款，與跨境直接或股權(quán)投資的效果類似。因此，從政策的寬嚴(yán)角度看，對外擔(dān)保的監(jiān)管力度需要與其他領(lǐng)域的資本項目管制政策相適應(yīng)?？缇硴?dān)保交易的結(jié)構(gòu)和定價相對復(fù)雜，各國關(guān)于擔(dān)保的法律規(guī)定存在較大差異，擔(dān)保與其他資本項目交易的關(guān)系錯綜復(fù)雜，在當(dāng)前條件下由監(jiān)管部門出臺十分詳細、明確的跨境擔(dān)保規(guī)范性文件，將存在很大困難。從目前的立法狀況看，在跨境擔(dān)保領(lǐng)域，5.1-9,,services,andmakethecitymoreattractive,strengtheningpublictransportinvestment,established

6、asthebackboneoftheurbanrailtransitmulti-level,multi-functionalpublictransportsystem,thusprotectingtheregionalpositionandachieve9政策相對明確的主要是對外擔(dān)保（或內(nèi)保外貸）和外保內(nèi)貸這兩項。凡是沒有明確規(guī)定的，均應(yīng)理解為不能做或外匯局有明確答復(fù)口徑后再做。三、《通知》與《辦法》、《細則》之間是什么關(guān)系？現(xiàn)行境內(nèi)機構(gòu)對外擔(dān)保管理框架主要由1996年發(fā)布的《境內(nèi)機構(gòu)對外擔(dān)保管理辦法》（以下簡稱《辦法》）、1997年發(fā)布的《境內(nèi)機構(gòu)對外擔(dān)

7、保管理辦法實施細則》（以下簡稱《細則》）以及2005年《國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整境內(nèi)銀行為境外投資企業(yè)提供融資性對外擔(dān)保管理方式的通知》（[匯發(fā)（2005）61號]，以下簡稱61號文）等文件組成。從法規(guī)之間形式上的關(guān)系看，此次《通知》取代了61號文和部分規(guī)范性文件，與辦法、細則同時有效；但從具體法規(guī)條文的內(nèi)容看，凡《通知》中相關(guān)規(guī)定與《辦法》、《細則》相關(guān)條款有沖突的，應(yīng)以《通知》為準(zhǔn)。《通知》發(fā)布之前已經(jīng)簽約的對外擔(dān)保合同，登記（備案）、履約、清收等手續(xù)，均按照《通知》規(guī)定的方法執(zhí)行。四、改革后的對外擔(dān)保外匯管理方式有哪些主要內(nèi)容？外匯局按照擔(dān)保人類型確定

8、了不同管理方式，不同類型的擔(dān)保人在提供對外擔(dān)保時，主要在以下方面存