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1、如何開好股東會與董事會益思科技法律事務(wù)所www.is-law.com顏雅倫律師ellen@is-law.com二○○四年三月二十二日股東會與董事會的基本性質(zhì)股東會由全體股東所組成之會議體，依股東會之總意在公司內(nèi)部決定公司意思之股份有限公司的法定必備最高機(jī)關(guān)。董事會由全體董事組成的會議體，有決定公司業(yè)務(wù)執(zhí)行權(quán)限，為股份有限公司法定、必備、常設(shè)之集體業(yè)務(wù)執(zhí)行機(jī)關(guān)。董事會的權(quán)限範(fàn)圍於公司法修正後，明定公司業(yè)務(wù)之執(zhí)行，除本法或章程規(guī)定應(yīng)由股東會決議之事項外，均應(yīng)由董事會決議行之（公司法§202），董事會與股東會的權(quán)限劃分更為清楚，董事會的權(quán)限也大幅擴(kuò)充?但董事會執(zhí)行業(yè)務(wù)
2、，均仍應(yīng)依照法令章程及股東會之決議(公司法§193)。目前公司法明文規(guī)定由董事會決定的重要事項如：簽證會計師之任免及報酬；經(jīng)理人之選任、解任與報酬；技術(shù)作價的認(rèn)定；發(fā)行新股作為受讓他公司股份之對價；買回庫藏股；與員工簽訂認(rèn)股權(quán)契約；向股東會提出公司營業(yè)或財產(chǎn)重大變更之議案；選舉董事長、副董事長；經(jīng)章程授權(quán)董事會決議辦理股息及紅利之分派時，以發(fā)行新股的方式分派股息與紅利；經(jīng)章程授權(quán)董事會決議辦理公積撥充資本；募集公司債；於授權(quán)資本範(fàn)圍內(nèi)發(fā)行新股；控制公司與從屬公司的簡易合併；聲請重整。股東會的權(quán)限範(fàn)圍除了政府或法人股東一人所組織之股份有限公司，其股東會職權(quán)由董事會
3、行使外，股東會為股份有限公司的最高機(jī)關(guān)，依據(jù)公司法，股東會的重要權(quán)限有：查核董事會造具之表冊、監(jiān)察人之報告，並決議盈餘分派或虧損撥補(bǔ)。會計表冊的承認(rèn)。決議超過轉(zhuǎn)投資限額、減資、公司資產(chǎn)與營業(yè)的重大變更事項、董事競業(yè)之許可、歸入權(quán)的行使、以發(fā)行新股方式分派股息及紅利、公積撥充資本、變更章程、私募有價證券、公司解散、合併或分割等。選舉或解任董監(jiān)事。選任或解任清算人。董事會的基本運(yùn)作方式董事會為公司重要的業(yè)務(wù)執(zhí)行機(jī)關(guān)，係由少數(shù)人決定公司業(yè)務(wù)的執(zhí)行，在程序上比較彈性、簡便，召開的成本也較低。董事會之召集程序或決議方法若有瑕疵，當(dāng)然會影響其決議之效力，決議之內(nèi)容違反法令或
4、章程時亦同。但現(xiàn)行公司法就董事會瑕疵之原因及主張之方法未如股東會之瑕疵設(shè)有明文，但學(xué)說與實務(wù)見解均認(rèn)為，董事會有瑕疵時，不論是屬於召集程序或決議方法等程序上之瑕疵，或決議內(nèi)容上的瑕疵，均屬無效。股東會的基本運(yùn)作方式股東會為股份有限公司的最高意思機(jī)關(guān)。為求股東會的決議能真正地反應(yīng)股東的多數(shù)意見，以保護(hù)股東權(quán)益，法律上對於股東會的召集程序、決議方法與決議內(nèi)容，均有一定的規(guī)範(fàn)。若違反法令的規(guī)定，可能有下述效果：股東會之召集程序或其決議方法，違反法令或章程時，股東得自決議之日起三十日內(nèi)，訴請法院撤銷其決議(公司法§189)。法院對於前條撤銷決議之訴，認(rèn)為其違反之事實非屬
5、重大且於決議無影響者，得駁回其請求(公司法§189-1)。股東會決議之內(nèi)容，違反法令或章程者無效(公司法§190)。股東會的瑕疵公司法§189條所謂決議方法之違反，係指非股東參與決議，特別利害關(guān)係人加入表決，或出席股東不足法定之定額或出席股東之股份數(shù)不足法令或章程所定代表已發(fā)行股份額數(shù)等，對決議結(jié)果有影響之情形而言。對決議結(jié)果無影響的情形股東會不採原定之表決方式，而採其他表決方式，僅屬決議行使方式之違反，對決議結(jié)果並無影響。有瑕疵而得撤銷之股東會決議，經(jīng)股東會另以相同之決議予以追認(rèn)。未依法於法定期間前通知各股東，致部分股東未能如期出席，但未出席股東所代表之股份數(shù)
6、尚不致影響決議之作成。若剔除不具股東適格身分者之表決權(quán)數(shù)，仍有成立決議所必要之定額，且不構(gòu)成決議之瑕疵或影響其效力。董事會的運(yùn)作—成員組成董事會公司董事會，設(shè)置董事不得少於三人，由股東會就有行為能力之人選任之（公司法§192）。常務(wù)董事會董事會設(shè)有常務(wù)董事者，其常務(wù)董事依董事會特別決議互選之，名額至少三人，最多不得超過董事人數(shù)三分之一（公司法§208Ⅱ)。常務(wù)董事於董事會休會時，依法令、章程、股東會決議及董事會決議，以集會方式經(jīng)常執(zhí)行董事會職權(quán)（公司法§208Ⅲ）。董事會的運(yùn)作— 召集權(quán)人召集權(quán)人(公司法§203)董事會由董事長召集之。但每屆第一次董事會，由所得
7、選票代表選舉權(quán)最多之董事召集之。第一次董事會的召開應(yīng)於改選後十五日內(nèi)召開之。但董事係於上屆董事任滿前改選，並決議自任期屆滿時解任者，應(yīng)於上屆董事任滿後十五日內(nèi)召開之。董事係於上屆董事任期屆滿前改選，並經(jīng)決議自任期屆滿時解任者，其董事長、副董事長、常務(wù)董事之改選得於任期屆滿前為之。第一次董事會之召集，出席之董事未達(dá)選舉常務(wù)董事或董事長之最低出席人數(shù)時，原召集人應(yīng)於十五日內(nèi)繼續(xù)召集，並得適用董事會普通決議之決議方法選舉之。得選票代表選舉權(quán)最多之董事，未在前述限期內(nèi)召集董事會時，得由五分之一以上當(dāng)選之董事報經(jīng)主管機(jī)關(guān)許可，自行召集之。董事會的運(yùn)作—主席(一)董事長為董
8、事會及常務(wù)董事會主席董事
