集團公司費用現(xiàn)金報銷管理制度

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1、----------專業(yè)最好文檔，專業(yè)為你服務(wù)，急你所急，供你所需-------------文檔下載最佳的地方集團公司費用現(xiàn)金報銷管理制度1總則費用報銷管理制度是為費用報銷工作所設(shè)定的執(zhí)行標準，它對于企業(yè)和個人嚴格遵守財政紀律，加強現(xiàn)金管理，控制費用支出，提高企業(yè)經(jīng)濟效益具有重要意義。本制度是對公司各部門、分廠（分公司）及個人用現(xiàn)金報銷的有關(guān)費用進行歸口管理與控制所作的規(guī)定。本制度所涉及的現(xiàn)金是廣義的概念，包括通過以現(xiàn)金、銀行存款、信用卡等形式支付的上述費用性支出。2費用歸口管理部門公司對用現(xiàn)金支付的費用報銷業(yè)務(wù)實行集中管理，統(tǒng)一支付，歸口部門對費用實行包干控制，日常工作由財務(wù)部門負責(zé)。3

2、費用開支內(nèi)容3.1辦公費：包括公司內(nèi)領(lǐng)用辦公用品，公司內(nèi)勞務(wù)協(xié)作費用、復(fù)印費用、計算機紙張費用、經(jīng)批準用現(xiàn)金報銷的小額公司外修理費、印刷費、雜志資料費、郵寄費。3.2電話費：指在公司內(nèi)部發(fā)生的內(nèi)線電話費、外線電話費、磁卡費用及出差期間的電話、磁卡費用。3.3差旅費：因公出差期間所發(fā)生的路程費、補貼、住宿費，不包括出差期間發(fā)生的電話費和業(yè)務(wù)招待費。3.4會議費：經(jīng)批準參加的市內(nèi)外各種會議費用，包括參加會議發(fā)生的路程費、補貼費、住宿費、資料費、會務(wù)費，不包括會議期間的電話費和業(yè)務(wù)招待費。3.5通訊費：經(jīng)批準報銷的通訊工具購置費、安裝費、廠外電話費、名片費用。3.6上網(wǎng)費用：計算機上網(wǎng)費用。3.

3、7計算機維修費用：用于計算機硬件、軟件添置、維護修理的費用。----------專業(yè)最好文檔，專業(yè)為你服務(wù)，急你所急，供你所需-------------文檔下載最佳的地方----------專業(yè)最好文檔，專業(yè)為你服務(wù)，急你所急，供你所需-------------文檔下載最佳的地方3.8業(yè)務(wù)招待費：經(jīng)營活動中發(fā)生的餐費、禮品費、旅游費等。3.9信息費用：包括上市公司信息刊登費用、會議費、資料費及董事會費用。3.10宣傳費：經(jīng)營活動中經(jīng)批準列支的廣告費、宣傳費、會費、網(wǎng)費、贊助費、捐贈費等。3.11出國經(jīng)費：經(jīng)批準按規(guī)定報銷的出國人員制裝以及在出國期間所發(fā)生的一切費用。3.12消防警衛(wèi)費：經(jīng)批

4、準報銷的消防費、軍訓(xùn)費、失竊賠償費等。3.13勞動保護費：季節(jié)性防護用品費、清涼飲料費、工作服費用、安全教育費。3.14環(huán)境保護費：分別為工程部門歸口的水利工程費、防污排污費和后勤部門歸口的總務(wù)費用（環(huán)境保護費、綠化費用、環(huán)境整治費）等。3.15離休人員經(jīng)費：按規(guī)定報銷的離休干部專項費用、活動費、慰問費、電話費等。3.16審計訴訟費：資產(chǎn)評估費、審計費，法律顧問費、訴訟費。3.17科研費用：僅指產(chǎn)品開發(fā)部門為研制新品所發(fā)生的內(nèi)部領(lǐng)用材料、零件，勞務(wù)協(xié)作費用及經(jīng)批準用現(xiàn)金支出的本條款范圍內(nèi)的小額費用。3.18工藝費用：公司用于新產(chǎn)品工藝試制、勞務(wù)協(xié)作費用及經(jīng)批準用現(xiàn)金支出的本條款范圍內(nèi)的小額

5、費用。3.19團委活動費：團委專項費用，包括經(jīng)批準報銷的差旅費、郵費、業(yè)務(wù)招待費、活動費、電話費、辦公費、修理費等一切費用。3.20書報費：僅指公司宣傳部門統(tǒng)一訂購的書報費用。3.21技術(shù)圖書資料費：僅指公司圖書室購置技術(shù)圖書資料的費用。3.22計量理化水電費：僅指公司內(nèi)部發(fā)生的計量、理化、水費、電費轉(zhuǎn)帳費用。3.23倉庫經(jīng)費：僅指公司各倉庫所發(fā)生的廠內(nèi)勞務(wù)、修理費用、廢品損失等轉(zhuǎn)帳費用及經(jīng)批準的小額外部修理費用。3.24費用工工資：指農(nóng)民工的工資性支出和午餐費。3.25動能費用：指生產(chǎn)過程中發(fā)生的風(fēng)、汽、水、電費用。3.26工位器具費用：指在制品存放、管理過程中所發(fā)生的周轉(zhuǎn)箱、計數(shù)盤等費

6、用。----------專業(yè)最好文檔，專業(yè)為你服務(wù)，急你所急，供你所需-------------文檔下載最佳的地方----------專業(yè)最好文檔，專業(yè)為你服務(wù)，急你所急，供你所需-------------文檔下載最佳的地方3.27銷售費用：銷售部門內(nèi)部發(fā)生的所有費用，包括廠內(nèi)勞務(wù)、修理、廢品損失、水電費、倉庫費用、三包損失、運輸費、銷售回籠中的貼息折讓、差旅費、業(yè)務(wù)招待費等。3.28教育經(jīng)費：經(jīng)批準參加各種學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、進修期間所發(fā)生的培訓(xùn)費、資料費、路程費、住宿費、伙食費及公司聘請教師的講課酬金等。3.29福利費用：包括在職職工、離退休人員的藥費支出，獨生子女費、招待所、食堂、浴室、伙食

7、補貼、在職困難補貼、療養(yǎng)補貼、退休人員補貼等福利部門所發(fā)生的工資、福利、領(lǐng)用的材料、轉(zhuǎn)入的勞務(wù)協(xié)作、電話費、差旅費、稅金等費用。4費用控制與審批手續(xù)4.1上述范圍內(nèi)的各項費用由財務(wù)部門根據(jù)以往年度費用的實際支出及計劃年度成本費用控制目標的需要編制，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準后執(zhí)行。4.2部分共性費用的審批手續(xù)。4.2.1辦公用品：文具紙張、資料印刷等由采供部門歸口采購，各部門在限額內(nèi)領(lǐng)用。4.2.2廠內(nèi)內(nèi)線和外線電話費用：由總經(jīng)辦歸