企業(yè)費(fèi)用現(xiàn)金報(bào)銷管理制度

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1、----------專業(yè)最好文檔，專業(yè)為你服務(wù)，急你所急，供你所需-------------文檔下載最佳的地方費(fèi)用現(xiàn)金報(bào)銷管理制度1總則費(fèi)用報(bào)銷管理制度是為費(fèi)用報(bào)銷工作所設(shè)定的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，它對(duì)于企業(yè)和個(gè)人嚴(yán)格遵守財(cái)政紀(jì)律，加強(qiáng)現(xiàn)金管理，控制費(fèi)用支出，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益具有重要意義。本制度是對(duì)公司各部門、分廠（分公司）及個(gè)人用現(xiàn)金報(bào)銷的有關(guān)費(fèi)用進(jìn)行歸口管理與控制所作的規(guī)定。本制度所涉及的現(xiàn)金是廣義的概念，包括通過以現(xiàn)金、銀行存款、信用卡等形式支付的上述費(fèi)用性支出。2費(fèi)用歸口管理部門公司對(duì)用現(xiàn)金支付的費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)實(shí)行集中管

2、理，統(tǒng)一支付，歸口部門對(duì)費(fèi)用實(shí)行包干控制，日常工作由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)。3費(fèi)用開支內(nèi)容3.1辦公費(fèi)：包括公司內(nèi)領(lǐng)用辦公用品，公司內(nèi)勞務(wù)協(xié)作費(fèi)用、復(fù)印費(fèi)用、計(jì)算機(jī)紙張費(fèi)用、經(jīng)批準(zhǔn)用現(xiàn)金報(bào)銷的小額公司外修理費(fèi)、印刷費(fèi)、雜志資料費(fèi)、郵寄費(fèi)。3.2電話費(fèi)：指在公司內(nèi)部發(fā)生的內(nèi)線電話費(fèi)、外線電話費(fèi)、磁卡費(fèi)用及出差期間的電話、磁卡費(fèi)用。3.3差旅費(fèi)：因公出差期間所發(fā)生的路程費(fèi)、補(bǔ)貼、住宿費(fèi)，不包括出差期間發(fā)生的電話費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)。3.4會(huì)議費(fèi)：經(jīng)批準(zhǔn)參加的市內(nèi)外各種會(huì)議費(fèi)用，包括參加會(huì)議發(fā)生的路程費(fèi)、補(bǔ)貼費(fèi)、住宿費(fèi)、資料費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)，

3、不包括會(huì)議期間的電話費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)。3.5通訊費(fèi)：經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)銷的通訊工具購置費(fèi)、安裝費(fèi)、廠外電話費(fèi)、名片費(fèi)用。3.6上網(wǎng)費(fèi)用：計(jì)算機(jī)上網(wǎng)費(fèi)用。3.7計(jì)算機(jī)維修費(fèi)用：用于計(jì)算機(jī)硬件、軟件添置、維護(hù)修理的費(fèi)用。----------專業(yè)最好文檔，專業(yè)為你服務(wù)，急你所急，供你所需-------------文檔下載最佳的地方----------專業(yè)最好文檔，專業(yè)為你服務(wù)，急你所急，供你所需-------------文檔下載最佳的地方3.8業(yè)務(wù)招待費(fèi)：經(jīng)營活動(dòng)中發(fā)生的餐費(fèi)、禮品費(fèi)、旅游費(fèi)等。3.9信息費(fèi)用：包括上市公司信息刊登費(fèi)

4、用、會(huì)議費(fèi)、資料費(fèi)及董事會(huì)費(fèi)用。3.10宣傳費(fèi)：經(jīng)營活動(dòng)中經(jīng)批準(zhǔn)列支的廣告費(fèi)、宣傳費(fèi)、會(huì)費(fèi)、網(wǎng)費(fèi)、贊助費(fèi)、捐贈(zèng)費(fèi)等。3.11出國經(jīng)費(fèi)：經(jīng)批準(zhǔn)按規(guī)定報(bào)銷的出國人員制裝以及在出國期間所發(fā)生的一切費(fèi)用。3.12消防警衛(wèi)費(fèi)：經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)銷的消防費(fèi)、軍訓(xùn)費(fèi)、失竊賠償費(fèi)等。3.13勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)：季節(jié)性防護(hù)用品費(fèi)、清涼飲料費(fèi)、工作服費(fèi)用、安全教育費(fèi)。3.14環(huán)境保護(hù)費(fèi)：分別為工程部門歸口的水利工程費(fèi)、防污排污費(fèi)和后勤部門歸口的總務(wù)費(fèi)用（環(huán)境保護(hù)費(fèi)、綠化費(fèi)用、環(huán)境整治費(fèi)）等。3.15離休人員經(jīng)費(fèi)：按規(guī)定報(bào)銷的離休干部專項(xiàng)費(fèi)用、活動(dòng)費(fèi)、慰

5、問費(fèi)、電話費(fèi)等。3.16審計(jì)訴訟費(fèi)：資產(chǎn)評(píng)估費(fèi)、審計(jì)費(fèi)，法律顧問費(fèi)、訴訟費(fèi)。3.17科研費(fèi)用：僅指產(chǎn)品開發(fā)部門為研制新品所發(fā)生的內(nèi)部領(lǐng)用材料、零件，勞務(wù)協(xié)作費(fèi)用及經(jīng)批準(zhǔn)用現(xiàn)金支出的本條款范圍內(nèi)的小額費(fèi)用。3.18工藝費(fèi)用：公司用于新產(chǎn)品工藝試制、勞務(wù)協(xié)作費(fèi)用及經(jīng)批準(zhǔn)用現(xiàn)金支出的本條款范圍內(nèi)的小額費(fèi)用。3.19團(tuán)委活動(dòng)費(fèi)：團(tuán)委專項(xiàng)費(fèi)用，包括經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)銷的差旅費(fèi)、郵費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、活動(dòng)費(fèi)、電話費(fèi)、辦公費(fèi)、修理費(fèi)等一切費(fèi)用。3.20書報(bào)費(fèi)：僅指公司宣傳部門統(tǒng)一訂購的書報(bào)費(fèi)用。3.21技術(shù)圖書資料費(fèi)：僅指公司圖書室購置技術(shù)圖

6、書資料的費(fèi)用。3.22計(jì)量理化水電費(fèi)：僅指公司內(nèi)部發(fā)生的計(jì)量、理化、水費(fèi)、電費(fèi)轉(zhuǎn)帳費(fèi)用。3.23倉庫經(jīng)費(fèi)：僅指公司各倉庫所發(fā)生的廠內(nèi)勞務(wù)、修理費(fèi)用、廢品損失等轉(zhuǎn)帳費(fèi)用及經(jīng)批準(zhǔn)的小額外部修理費(fèi)用。3.24費(fèi)用工工資：指農(nóng)民工的工資性支出和午餐費(fèi)。3.25動(dòng)能費(fèi)用：指生產(chǎn)過程中發(fā)生的風(fēng)、汽、水、電費(fèi)用。3.26工位器具費(fèi)用：指在制品存放、管理過程中所發(fā)生的周轉(zhuǎn)箱、計(jì)數(shù)盤等費(fèi)用。----------專業(yè)最好文檔，專業(yè)為你服務(wù)，急你所急，供你所需-------------文檔下載最佳的地方----------專業(yè)最好文檔，

7、專業(yè)為你服務(wù)，急你所急，供你所需-------------文檔下載最佳的地方3.27銷售費(fèi)用：銷售部門內(nèi)部發(fā)生的所有費(fèi)用，包括廠內(nèi)勞務(wù)、修理、廢品損失、水電費(fèi)、倉庫費(fèi)用、三包損失、運(yùn)輸費(fèi)、銷售回籠中的貼息折讓、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。3.28教育經(jīng)費(fèi)：經(jīng)批準(zhǔn)參加各種學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、進(jìn)修期間所發(fā)生的培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)、路程費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)及公司聘請(qǐng)教師的講課酬金等。3.29福利費(fèi)用：包括在職職工、離退休人員的藥費(fèi)支出，獨(dú)生子女費(fèi)、招待所、食堂、浴室、伙食補(bǔ)貼、在職困難補(bǔ)貼、療養(yǎng)補(bǔ)貼、退休人員補(bǔ)貼等福利部門所發(fā)生的工資、福利、

8、領(lǐng)用的材料、轉(zhuǎn)入的勞務(wù)協(xié)作、電話費(fèi)、差旅費(fèi)、稅金等費(fèi)用。4費(fèi)用控制與審批手續(xù)4.1上述范圍內(nèi)的各項(xiàng)費(fèi)用由財(cái)務(wù)部門根據(jù)以往年度費(fèi)用的實(shí)際支出及計(jì)劃年度成本費(fèi)用控制目標(biāo)的需要編制，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。4.2部分共性費(fèi)用的審批手續(xù)。4.2.1辦公用品：文具紙張、資料印刷等由采供部門歸口采購，各部門在限額內(nèi)領(lǐng)用。4.2.2廠內(nèi)內(nèi)線和外線電話費(fèi)用：由總經(jīng)辦歸口控制，