支付結(jié)算的法律制度講義

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1、支付結(jié)算的法律制度　　　　一、支付結(jié)算概述　?。ㄒ唬┲Ц督Y(jié)算的概念　　支付結(jié)算是指單位、個人在社會經(jīng)濟活動中使用現(xiàn)金、票據(jù)、銀行卡和結(jié)算憑證進行貨幣給付及其資金清算的行為。其主要功能是完成資金從一方當(dāng)事人向另一方當(dāng)事人的轉(zhuǎn)移。銀行是支付結(jié)算和資金清算的中介機構(gòu)?！　。ǘ┲Ц督Y(jié)算的原則　　支付結(jié)算的原則，是指單位、個人和銀行在辦理支付結(jié)算時必須遵守的準則。支付結(jié)算應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：　　1.恪守信用，履約付款原則?！　?.誰的款進誰的賬，由誰支配原則?！　?.銀行不墊款原則?！　。ㄈ┺k理支付結(jié)算的基本要求

2、　　辦理支付結(jié)算時應(yīng)符合下列基本要求：　　1.單位、個人和銀行辦理支付結(jié)算，必須使用中國人民銀行（央行）統(tǒng)一規(guī)定印刷的票據(jù)和結(jié)算憑證。票據(jù)和結(jié)算憑證是辦理支付結(jié)算的工具。未使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印刷的票據(jù)，票據(jù)無效；未使用中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定格式的結(jié)算憑證，銀行不予受理?！　?.單位、個人和銀行應(yīng)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定開立、使用賬戶?！　?.票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章和其它記載事項應(yīng)當(dāng)真實，不得偽造、變造。　　“偽造”，是指無權(quán)限人假冒他人或虛構(gòu)人名義簽章的行為?！　　白冊臁?，是指無權(quán)更

3、改票據(jù)內(nèi)容的人，對票據(jù)上簽章以外的記載事項加以改變的行為。　　偽造、變造票據(jù)屬于欺詐行為，應(yīng)追究其刑事責(zé)任。　　出票金額、出票日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效；更改的結(jié)算憑證銀行不予受理。　　對票據(jù)和結(jié)算憑證上的其它記載事項，原記載人可以更改。更改時應(yīng)有原記載人在更改處簽章證明。　　　　單位、銀行在票據(jù)上的簽章和單位在結(jié)算憑證上的簽章，為該單位、銀行的蓋章加其法定代表人或授權(quán)的代理人的簽名或蓋章?！　€人在票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為個人本名的簽名或蓋章。　　4.填寫票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)當(dāng)規(guī)范，做到要素

4、齊全，數(shù)字正確，字跡清晰，不錯不漏，不潦草，防止涂改?！　∑睋?jù)和結(jié)算憑證金額以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)字同時記載，二者必須一致，二者不一致的票據(jù)無效；二者不一致的結(jié)算憑證，銀行不予受理。　　?。ㄋ模┨顚懫睋?jù)、憑證的基本要求　　填寫票據(jù)和結(jié)算憑證必須做到標(biāo)準化、規(guī)范化。具體要求如下：　　1.中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書書寫。不得自造簡化字。如果金額數(shù)字使用繁體字也應(yīng)受理?！　?.中文大寫金額數(shù)字到“元”為止的，在“元”之后應(yīng)寫“整”字，在“角”之后可以不寫“整”字。大寫金額數(shù)字有“分”的，“分”后面不寫整字?！?/p>

5、　3.中文大寫金額數(shù)字前面應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣，大寫金額數(shù)字應(yīng)緊接“人民幣”字樣填寫，不得留有空白?！　?.阿拉伯小寫金額數(shù)字中有“0”時，中文大寫應(yīng)按照漢語語言規(guī)律、金額數(shù)字構(gòu)成和防止涂改的要求進行書寫?！　?.票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫。為防止變造票據(jù)的出票日期，在填寫月、日時，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應(yīng)在其前加“零”；若為拾壹至拾玖的，應(yīng)在其前面加“壹”。如，2月12日，應(yīng)寫成零貳月壹拾貳日；10月20日，應(yīng)寫成零壹拾月零貳拾日。票據(jù)出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受

6、理。大寫日期未按規(guī)范要求填寫的，銀行可予受理，但由此造成損失的，由出票人自行承擔(dān)?！　　　《?、銀行結(jié)算賬戶　?。ㄒ唬┿y行結(jié)算賬戶的概念和種類　　1.銀行結(jié)算賬戶的概念　　銀行結(jié)算賬戶是指存款人在銀行辦理的資金收付結(jié)算的活期存款賬戶。其中，銀行是指在中國境內(nèi)經(jīng)批準經(jīng)營支付結(jié)算業(yè)務(wù)的政策性銀行、商業(yè)性銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社這四個?！　?.銀行結(jié)算賬戶的種類　　銀行結(jié)算賬戶按存款人不同，分為單位銀行結(jié)算賬戶和個人銀行結(jié)算賬戶?！　°y行結(jié)算賬戶按用途不同，分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶

7、和臨時存款賬戶?！　　　€體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶，納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。存款人憑個人身份證件以自然人名稱開立的銀行結(jié)算賬戶，為個人銀行結(jié)算賬戶?！　。ǘ┿y行結(jié)算賬戶的開立、變更和撤銷　　1.銀行結(jié)算賬戶的開立　　存款人應(yīng)在注冊地或住所地開立銀行結(jié)算賬戶?！　〈婵钊碎_立銀行結(jié)算賬戶時，應(yīng)當(dāng)填開戶申請書。單位開立銀行存款賬戶的名稱應(yīng)與其提供的申請開戶的證明文件的名稱全稱一致。銀行審查后符合開立賬戶條件的，應(yīng)辦理開戶手續(xù)，并履行向人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒傅牧x務(wù)；需要核準的，應(yīng)

8、及時報送中國人民銀行核準?！　?.銀行結(jié)算賬戶的變更　　下列情況存款人應(yīng)辦理變更手續(xù)：　?。?）存款人的賬戶名稱。　?。?）單位的法定代表人或主要負責(zé)人?！　。?）地址、郵編、電話等其他開戶資料?！　?.銀行結(jié)算賬戶撤銷　　撤銷是指存款人因開戶資格或其它原因終止銀行結(jié)算賬戶時的行為?！　〈婵钊顺蜂N銀行結(jié)算賬戶，必須與開戶銀行核對銀行賬戶結(jié)算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開戶登記證，銀行核對無誤后方可辦理手續(xù)。