費(fèi)用報(bào)銷制度公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度

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1、費(fèi)用報(bào)銷制度-公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度廣訊公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度廣訊公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度第一章：總則第二章：費(fèi)用報(bào)銷基本制度及基本流程第三章：報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定第四章：借款標(biāo)準(zhǔn)及流程第五章：費(fèi)用審批管理第六章：附則第七章：附件第一章：總則第一條：為了加強(qiáng)集團(tuán)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條：本制度根據(jù)集團(tuán)公司的實(shí)際情況，將報(bào)銷分為差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、招待費(fèi)、交通費(fèi)、通訊費(fèi)等,以下分別說明相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。第三條：本制度適用公司總部及各

2、下屬門店。第二章：費(fèi)用報(bào)銷基本制度及基本流程第四條：報(bào)銷人必須取得合法有效的報(bào)銷單據(jù)(發(fā)票)，無發(fā)票的可以其它報(bào)銷，但需注明原由，最好是取得其它名目的發(fā)票來抵扣該筆費(fèi)用。第五條：費(fèi)用報(bào)銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：1、報(bào)銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改；2、報(bào)銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外；3、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報(bào)銷單封面后的托紙上，整份報(bào)銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致；4、若報(bào)銷票據(jù)面積大小相同或相似，需有層次序列張貼；5、報(bào)銷單據(jù)金額、類型相同的，應(yīng)盡量張貼在一塊，

3、并按金額大小排列；6、報(bào)銷票據(jù)在粘貼時(shí)，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷金額；7、報(bào)銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；8、報(bào)銷單各項(xiàng)目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)逐級審核有效批準(zhǔn)；9、有實(shí)物的報(bào)銷單據(jù)須由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，需入庫的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫單；10、出租車票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間、起至地點(diǎn)、人物事件等資料，每張出租車票背面需有主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)；第六條：單筆報(bào)銷總額超過2000元，需要提前一天通知財(cái)務(wù)備款。第七條：在一個(gè)預(yù)算期內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累積支出原則上不得超出預(yù)算，超出

4、預(yù)算納入對部門負(fù)責(zé)人的考核，特殊情況需公司負(fù)責(zé)人審批并執(zhí)行追加預(yù)算程序。第八條：費(fèi)用報(bào)銷基本流程：第九條：辦公費(fèi)報(bào)銷行政部負(fù)責(zé)辦公用品統(tǒng)一采購，填寫購買辦公用品借款單，后附“辦公用品請購單”，執(zhí)行公司借款流程。行政部采購專員在借款之后3個(gè)工作日內(nèi)，必須采購?fù)瓿刹⑥k理報(bào)銷事宜，執(zhí)行公司費(fèi)用報(bào)銷流程。第十條：業(yè)務(wù)招待費(fèi)1.公司級招待費(fèi)用原則上由行政部統(tǒng)一安排，統(tǒng)一結(jié)算。2.部門因公需招待時(shí)，應(yīng)事先申請，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可招待。3.進(jìn)行招待申請時(shí)應(yīng)填寫“業(yè)務(wù)招待申請單”，應(yīng)詳細(xì)注明招待時(shí)間、地點(diǎn)、對方人

5、員、己方陪同人員等信息。4.其它非公招待客人一律由個(gè)人承擔(dān)。第十一條：交通費(fèi)原則上應(yīng)盡量乘坐公交車，特殊情況經(jīng)部門經(jīng)理以上事先批準(zhǔn)，可以乘坐出租車。報(bào)銷憑證上需注明時(shí)間、路程起始點(diǎn)、外出工作內(nèi)容。第十二條：通訊費(fèi)1.普通員工手機(jī)通訊補(bǔ)助每月通過工資發(fā)放，不再報(bào)銷；2.凡由公司委托銀行代扣手機(jī)費(fèi)的，由人力行政部按照實(shí)際金額填寫費(fèi)用報(bào)銷單報(bào)銷；3.固定電話實(shí)行定額制，由人力行政部統(tǒng)一報(bào)銷。第十三條：教育經(jīng)費(fèi)及培訓(xùn)費(fèi)1.教育經(jīng)費(fèi)及培訓(xùn)費(fèi)用由營業(yè)部統(tǒng)一進(jìn)行預(yù)算、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排。2.費(fèi)用發(fā)生前使用部門應(yīng)向人

6、事行政部門申報(bào)員工培訓(xùn)計(jì)劃、培訓(xùn)時(shí)間、所需經(jīng)費(fèi)，經(jīng)人事行政部門審核后傳一份至財(cái)務(wù)部門。3.費(fèi)用使用部門應(yīng)嚴(yán)格按照計(jì)劃在申請范圍內(nèi)使用費(fèi)用。第十四條：會議費(fèi)1.各部門因工作需要參加各種會議的，應(yīng)填寫“參會申請單”，詳細(xì)注明會議性質(zhì)、內(nèi)容、目的、會議地點(diǎn)、參會人數(shù)、會議天數(shù)及所需經(jīng)費(fèi)，“參會申請單”后附“會議邀請函”，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)、公司負(fù)責(zé)人簽字后方可前往，會議結(jié)束后應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。2.參會人員應(yīng)嚴(yán)格控制其費(fèi)用總額，不得無故超支。3.會議結(jié)束后5日內(nèi)按規(guī)定辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)，報(bào)銷單據(jù)后附“參

7、會申請表”及“會議邀請函”。第十五條：未涉及的其它事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用，根據(jù)實(shí)際情況，由公司財(cái)務(wù)部上報(bào)總經(jīng)辦酌情處理。某房地產(chǎn)公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度1.目的為了規(guī)范日常費(fèi)用報(bào)銷，本著合理、必須和節(jié)約的原則，結(jié)合公司具體情況，制定本管理制度。2.適用范圍本程序適用于公司所有部門費(fèi)用報(bào)銷的活動。3.術(shù)語和定義本制度所指費(fèi)用是指差旅費(fèi)、餐費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)以及業(yè)務(wù)招待費(fèi)用等各項(xiàng)費(fèi)用，不包括工程費(fèi)用、營銷費(fèi)用以及財(cái)務(wù)費(fèi)用。4.工作職責(zé)公司分管領(lǐng)導(dǎo)及部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對所報(bào)銷內(nèi)容核實(shí)并簽字。會計(jì)稽核人員負(fù)責(zé)檢查費(fèi)用報(bào)銷單填寫是

8、否完整并審核附件。出納人員復(fù)核報(bào)銷金額是否正確以及附件并給付報(bào)銷金額。5.工作程序報(bào)銷流程：報(bào)銷憑證要求辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)，必須按規(guī)定取得或者填制合規(guī)合法的原始憑證，否則，不予辦理。報(bào)銷的各類單據(jù)，必須注明支出用途和列支渠道。在遵守國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司規(guī)定的前提下，財(cái)務(wù)部門對各類支出按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)和開支渠道予以報(bào)銷。對超預(yù)算的支出，在按規(guī)定程序增加預(yù)算指標(biāo)前一律不得報(bào)銷。發(fā)票：必須使用稅務(wù)部門統(tǒng)一發(fā)票，并加蓋發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章。收據(jù)：必須使用財(cái)政部門統(tǒng)一票據(jù)，并