外貿(mào)企業(yè)出口退稅

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1、外貿(mào)企業(yè)出口退稅流程一、退稅申報系統(tǒng)的取得與安裝根據(jù)國家稅務(wù)總局的要求，出口企業(yè)出口退稅申報，必須使用“出口退稅申報系統(tǒng)”。外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報使用“外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)”，生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報使用“生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)”。出口企業(yè)可以在“中國出口退稅咨詢網(wǎng)”（http://www.taxrefund.com.cn）上免費下載，也可自帶u盤來我科下載。二、退稅申報系統(tǒng)的配置與設(shè)置下載的“退稅

2、申報系統(tǒng)”是一個“公用系統(tǒng)”，出口企業(yè)要在系統(tǒng)中設(shè)置本企業(yè)的基本信息，初次使用申報系統(tǒng)默認的用戶名為“sa”，密碼為空。系統(tǒng)使用后，建議出口企業(yè)的專職退稅員設(shè)置為自己的用戶名和密碼。在申報系統(tǒng)的主頁點擊“系統(tǒng)維護”—“系統(tǒng)配置”—“系統(tǒng)口令設(shè)置與修改”。設(shè)置本企業(yè)的基本信息，點擊“系統(tǒng)維護”—“系統(tǒng)配置”—“系統(tǒng)配置設(shè)置與修改”。需要設(shè)置與修改的項目及內(nèi)容：企業(yè)代碼：應(yīng)設(shè)置為本企業(yè)《自理報關(guān)單位注冊登記證明書》的10位編號；納稅人識別號：是指本企業(yè)《稅務(wù)登記證》上的號碼15位；企業(yè)名稱：是指本企業(yè)《稅務(wù)登記證》上的企業(yè)名稱；換匯成本檢

3、查T改F；是否預(yù)申報T改F；是否財務(wù)掛鉤T改F；退稅機關(guān)代碼應(yīng)改為1108；退稅機關(guān)名稱應(yīng)改為：海淀區(qū)國家稅務(wù)局進出口稅收管理科。其他項目可以不修改。三、退稅申報系統(tǒng)的申報錄入流程：（1）退稅申報系統(tǒng)錄入前應(yīng)做的準備工作：目前，就一般貿(mào)易而言，出口退稅應(yīng)提供的單證為《中華人民共和國海關(guān)出口貨物報關(guān)單（出口退稅專用）》和《增值稅專用發(fā)票》。出口企業(yè)取得《中華人民共和國海關(guān)出口貨物報關(guān)單（出口退稅專用）》及《出口收匯核銷單（出口退稅專用）》后，應(yīng)及時在“中國電子口岸”提交此單證的信息。出口貨物的《增值稅專用發(fā)票》應(yīng)及時認證。（2）退稅申報

4、系統(tǒng)的申報明細錄入：出口企業(yè)收齊退稅紙制單證（報關(guān)單、核銷單及增值稅專用發(fā)票）后，要將紙制單證中的數(shù)據(jù)錄入到申報系統(tǒng)中，申報系統(tǒng)自動生成《外貿(mào)企業(yè)出口退稅進貨明細申報表》、《外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細申報表》和《外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報表》?，F(xiàn)行的退稅系統(tǒng)中有2種錄入方法：（1）進貨、出口明細分別錄入法；（2）進貨、出口明細合并錄入法；。（建議采用第一種錄入方法）A進貨明細申報數(shù)據(jù)錄入：點擊首頁“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”—“進貨明細申報數(shù)據(jù)錄入”—“增加”。1、[關(guān)聯(lián)號]的編排例如2006010001（2006代表年份，01代表月份，0001為序

5、號）。年份月份的錄入應(yīng)與報關(guān)單上的出口年月對應(yīng)。企業(yè)在使用關(guān)聯(lián)號時盡可能用小號，應(yīng)從小到大，中間可以有空號，不可以有重號。企業(yè)在申報一批退稅資料后申報新的一批退稅資料時應(yīng)起用新的“關(guān)聯(lián)號”與上一批退稅資料的“關(guān)聯(lián)號”之間最好留有若干個空“關(guān)聯(lián)號”，以便區(qū)分申報批次。例：第一批退稅資料用關(guān)聯(lián)號為2006010001—2006010034，第二批退稅資料應(yīng)用關(guān)聯(lián)號為200601041—2006010078。2、[稅種]要選對。V代表增值稅；C代表消費稅。若有消費稅的產(chǎn)品必須錄入消費稅。3、[部門代碼]及[部門名稱]不用錄入。4、[申報年月

6、]要同關(guān)聯(lián)號中的年月對應(yīng)錄入。5、[申報批次]本次申報若干個關(guān)聯(lián)號的批次。應(yīng)從01開始排號，申報退稅時應(yīng)從小到大。6、[序號]是指在每個關(guān)聯(lián)號下面單獨排列的順序號。序號的排列由進貨發(fā)票上的條數(shù)及張數(shù)決定。若多張進貨發(fā)票對應(yīng)報關(guān)單上的一條出口明細，錄入時[關(guān)聯(lián)號]不變，[序號]以發(fā)票的張數(shù)逐條排序錄入。若一張進貨發(fā)票上有多條明細，錄入時[關(guān)聯(lián)號]和[序號]不變，逐條錄入進貨發(fā)票上的明細。7、[發(fā)票號碼]、[發(fā)票代碼]及[分批批次]不用錄入。8、[進貨憑證號]應(yīng)錄入《增值稅專用發(fā)票》號碼共計18位。9、[商品代碼]在錄入時要按《報關(guān)單》的

7、商品代碼為準。注：錄入的商品代碼應(yīng)是基本商品，退稅系統(tǒng)中的基本商品一欄中應(yīng)有*號，說明是基本商品。若沒有*號則不是基本商品代碼。企業(yè)在錄入前應(yīng)在退稅系統(tǒng)中[系統(tǒng)維護]----[代碼維護]----[商品代碼查詢]進行查尋，查尋到齊全的商品代碼后自行加補齊全。10、[商品名稱]不用錄入，自動生成。11、[計量單位]不用錄入，自動生成。12、[專用稅票號]一般不用錄入。但企業(yè)有應(yīng)退消費稅的出口產(chǎn)品時應(yīng)錄入《專用繳款書》的號碼。錄入方法是《專用繳款書》右上角的號碼，去掉括弧中的第2位和第3位然后加上后邊的號碼,若《專用繳款書》上有一條再加上0

8、1，有兩條再加上02，以此類推。13、[備注]一般不用錄入。（特殊政策的按規(guī)定加標識）本批次進貨明細錄完后應(yīng)點擊紅色“審核認可”進行審核，審核無誤后“保存”。B出口明細申報數(shù)據(jù)錄入：點擊首頁“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”—“出口明細申