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《美國國庫現(xiàn)金管理經(jīng)驗(yàn)及對我國的啟示》由會(huì)員上傳分享,免費(fèi)在線閱讀,更多相關(guān)內(nèi)容在工程資料-天天文庫。
1、美國國庫現(xiàn)金管理經(jīng)驗(yàn)及對我國的啟示黨鴻鈞摘要:我國在強(qiáng)調(diào)嚴(yán)格控制各級財(cái)政預(yù)算收支,為了經(jīng)濟(jì)發(fā)展而發(fā)行國債的同時(shí),長期存在大量國庫庫底資金閑置,且未得到有效管理,資源浪費(fèi)現(xiàn)象尤為突出。應(yīng)當(dāng)借鑒美國國庫現(xiàn)金管理經(jīng)驗(yàn),建立健全相關(guān)法規(guī),確保國庫現(xiàn)金安全;規(guī)范預(yù)算外收入,實(shí)行國庫單一賬戶;加強(qiáng)國庫現(xiàn)金流量預(yù)測,科學(xué)實(shí)施國庫現(xiàn)金管理;優(yōu)化國庫現(xiàn)金管理方式,推動(dòng)地方國庫現(xiàn)金管理。..關(guān)鍵詞:國庫現(xiàn)金管理;美國經(jīng)驗(yàn);國庫單一賬戶;現(xiàn)金流量預(yù)測一、我國國庫現(xiàn)金管理現(xiàn)狀分析國庫現(xiàn)金管理是指在確保國庫現(xiàn)金安全、滿足財(cái)政支付需求的前提下,按照市場化運(yùn)作,以實(shí)現(xiàn)國庫現(xiàn)金閑置余額最小化、投資收益最大化為目標(biāo)的財(cái)政資金管
2、理活動(dòng)。有效實(shí)施國庫現(xiàn)金管理,能夠使國庫現(xiàn)金余額保持在一個(gè)整體穩(wěn)定水平,有益于貨幣政策的有效實(shí)施,維護(hù)我國市場經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。我國國庫現(xiàn)金管理的探索始于2005年,國務(wù)院正式批準(zhǔn)由財(cái)政部會(huì)同中國人民銀行開展中央國庫現(xiàn)金管理。2006年財(cái)政部和中國人民銀行聯(lián)合公布了《中央國庫現(xiàn)金管理暫行辦法》,規(guī)定財(cái)政部主要負(fù)責(zé)國庫現(xiàn)金預(yù)測并根據(jù)預(yù)測結(jié)果制定操作規(guī)劃,中國人民銀行主要負(fù)責(zé)監(jiān)測貨幣市場情況,財(cái)政部與中國人民銀行協(xié)商后簽發(fā)操作指令,由中國人民銀行進(jìn)行具體操作。為規(guī)范中央國庫現(xiàn)金管理操作,中國人民銀行和財(cái)政部發(fā)布了《中央國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款業(yè)務(wù)操作規(guī)程》,進(jìn)一步明細(xì)商業(yè)銀行定期存款業(yè)務(wù)。這兩個(gè)規(guī)
3、章初步建立了我國國庫現(xiàn)金管理制度框架,并對日后開展國庫現(xiàn)金管理奠定了基礎(chǔ)。之后,財(cái)政部和中國人民銀行于2006年8月成功買回三期年內(nèi)即將到期的記賬式國債,共計(jì)180.95億元,節(jié)約利益成本4000多萬元,標(biāo)志著我國國庫現(xiàn)金管理的正式實(shí)施。2006年至2012年,中國人民銀行成功實(shí)施五十五期中央國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款,中標(biāo)總量共計(jì)20799.4億元,利息收入已達(dá)300多億元。但截止2012年末,我國國債余額約為77565億元,而國庫庫底資金總額卻超過20753億元。值得一提的是,我國在強(qiáng)調(diào)嚴(yán)格控制各級財(cái)政預(yù)算收支,為了經(jīng)濟(jì)發(fā)展而發(fā)行國債的同時(shí),長期存在大量國庫庫底資金閑置,且未得到有效管理
4、,資源浪費(fèi)現(xiàn)象尤為突出。筆者認(rèn)為,雖然當(dāng)前我國國庫現(xiàn)金管理已日趨成熟,取得了一定成效,但預(yù)算制度不夠健全,仍有大量國庫資金過度閑置,國庫現(xiàn)金預(yù)測尚未成熟,且國庫資金管理模式相對單一,亟待完善。二、美國國庫現(xiàn)金管理經(jīng)驗(yàn)(一)實(shí)行國庫單一賬戶國庫單一賬戶為國庫現(xiàn)金管理提供了基礎(chǔ)條件。美國國庫現(xiàn)金管理主要由財(cái)政部下屬的財(cái)政業(yè)務(wù)辦公室負(fù)責(zé),在保留每天政府財(cái)政運(yùn)行所必須的國庫現(xiàn)金余額以及50億至70億美元的余額后,利用多余國庫現(xiàn)金采取商業(yè)銀行存款、買回國債等方式管理國庫現(xiàn)金。(二)準(zhǔn)確預(yù)測國庫現(xiàn)金流量準(zhǔn)確的國庫現(xiàn)金流量預(yù)測可以為國庫現(xiàn)金管理提供量化操作依據(jù)。美國建立了國庫現(xiàn)金收支基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫,選擇科學(xué)有效
5、的預(yù)測方法,按一定時(shí)段對國庫現(xiàn)金流量進(jìn)行滾動(dòng)預(yù)測,不斷減少預(yù)測誤差,為實(shí)施國庫現(xiàn)金管理創(chuàng)造條件。(三)注重安全性和流動(dòng)性美國國庫現(xiàn)金管理將安全性和流動(dòng)性視為首要目標(biāo),以確保國庫現(xiàn)金管理的長遠(yuǎn)健康發(fā)展。美國各地的地方國庫現(xiàn)金管理法規(guī)中都包含有類似“按照重要性次序,本級國庫現(xiàn)金管理的目標(biāo)依次為安全性、流動(dòng)性以及收益性”等表述。三、對我國國庫現(xiàn)金管理的啟示(一)建立健全相關(guān)法規(guī),確保國庫現(xiàn)金安全開展國庫現(xiàn)金管理必須建立健全相關(guān)法規(guī),為國庫現(xiàn)金管理安全、規(guī)范運(yùn)作提供法律保障。我國現(xiàn)行的國庫現(xiàn)金管理法規(guī)僅有《中央國庫現(xiàn)金管理暫行辦法》以及《中央國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款業(yè)務(wù)操作規(guī)程》兩個(gè)部門規(guī)章,應(yīng)當(dāng)
6、盡快制定完善管庫現(xiàn)金管理相關(guān)法律制度和管理辦法,修訂《中國人民銀行法》、《預(yù)算法》、《中華人民共和國國家金庫條例》的相關(guān)條款,明確國庫現(xiàn)金管理的目標(biāo)、原則、方式以及財(cái)政部和中國人民銀行在國庫現(xiàn)金管理方面的職責(zé)分工、協(xié)調(diào)機(jī)制,在確保國庫資金安全性和流動(dòng)性的前提下,拓展國庫現(xiàn)金投融資渠道,提高國庫現(xiàn)金收益。(二)規(guī)范預(yù)算外收入,實(shí)行國庫單一賬戶國庫單一賬戶是國庫現(xiàn)金管理的基礎(chǔ)。只有將各級財(cái)政資金集中統(tǒng)一到國庫單一賬戶,才能為國庫現(xiàn)金管理提供充足資金保障。應(yīng)當(dāng)繼續(xù)深化國庫集中收付管理制度改革,實(shí)行國庫單一賬戶。首先,應(yīng)當(dāng)確保預(yù)算內(nèi)收入及時(shí)、足額上繳國庫。其次,應(yīng)當(dāng)逐步取消財(cái)政專戶,將預(yù)算外收支以及分
7、散在各級預(yù)算單位的財(cái)政性資金集中到國庫統(tǒng)一賬戶中。統(tǒng)籌規(guī)劃、科學(xué)高效利用國庫現(xiàn)金,在確保安全性和流動(dòng)性的前提下,提高國庫現(xiàn)金的使用效益。(三)加強(qiáng)國庫現(xiàn)金流量預(yù)測,科學(xué)實(shí)施國庫現(xiàn)金管理國庫現(xiàn)金流量預(yù)測是實(shí)現(xiàn)國庫現(xiàn)金管理的基礎(chǔ)保障,只有準(zhǔn)確、高效的國庫現(xiàn)金流量預(yù)測,才能保證國庫庫底現(xiàn)金在滿足財(cái)政日常收支的情況下實(shí)現(xiàn)國庫現(xiàn)金管理。美國國庫現(xiàn)金流量預(yù)測已日趨完善,現(xiàn)在已經(jīng)能夠?qū)φ磥砭艂€(gè)月的每日收支進(jìn)