銀行資本監(jiān)管

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1、銀行資本監(jiān)管摘要：資本監(jiān)管是銀行監(jiān)管的核心，銀行必須持有超過一定的資本比例，以減少單個銀行破產(chǎn)的概率，提高銀行業(yè)整體穩(wěn)定和金融安全。中國人民銀行依法審批金融機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)、進(jìn)行稽核檢查監(jiān)督、要求金融機(jī)構(gòu)按規(guī)定報送報表、對違規(guī)行為進(jìn)行處罰等一系列的監(jiān)管權(quán)利。但從法律界定的職責(zé)和監(jiān)管實踐來看，這一時期銀行業(yè)監(jiān)管的主要內(nèi)容是市場準(zhǔn)入和合規(guī)檢查。關(guān)鍵詞：銀行；資本；監(jiān)管一、國際銀行資本監(jiān)管的發(fā)展歷程上個世紀(jì)70年代以來，銀行業(yè)最明顯的特征就是管制放松，金融混業(yè)在銀行業(yè)出現(xiàn)，形成了大的金融集團(tuán)和控股公司。資本管制、準(zhǔn)入限制、利率等限制都取消或者放松了，市場化程度和國際化趨勢越來越高，但是銀行危機(jī)業(yè)隨之

2、潛伏而來。各國的監(jiān)管企業(yè)在努力尋求有效的監(jiān)管工具，控制和防范金融風(fēng)險。資本業(yè)就隨之進(jìn)入監(jiān)管者的眼中，對于商業(yè)銀行而言，這里所指的資本是不同于會計資本的經(jīng)濟(jì)資本，即商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應(yīng)付未來一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有的資本金。經(jīng)濟(jì)資本是一種虛擬的、與銀行非預(yù)期損失等額的資本。由于商業(yè)銀行資本金具有高杠桿的特征，其對風(fēng)險控制有著非常重要的作用。一方面，它可以吸收包括經(jīng)營虧損在內(nèi)的風(fēng)險損失，避免銀行破產(chǎn)；另一方面，充足的資本有助于樹立公眾對銀行的信心，促進(jìn)金融穩(wěn)定和國家安全。資本監(jiān)管是銀行監(jiān)管的核心，銀行必須持有超過一定的資本比例，以減少單個銀行破產(chǎn)的概率，提高銀行業(yè)整

3、體穩(wěn)定和金融安全。下面主要介紹巴塞爾委員會提出的國際銀行資本充足率統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)《巴塞爾協(xié)議》的發(fā)展過程。1.巴塞爾老資本協(xié)議1988年巴塞爾委員會正式公布了資本監(jiān)管協(xié)議，俗稱老資本協(xié)議。協(xié)議主要包括四方面的內(nèi)容：一是確定監(jiān)管資本的構(gòu)成，即核心資本、附屬資本、次級資本三部分；二是規(guī)定了資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)重，即根據(jù)不同的資產(chǎn)性質(zhì)和類別，將資產(chǎn)分類0%、10%、20%、50%、100%五個權(quán)重，用于計算加權(quán)資產(chǎn)；三是將表外業(yè)務(wù)納入監(jiān)管范圍；四是規(guī)定了最低資本充足率要求，即商業(yè)銀行資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不得低于4%。在該協(xié)議公布之后的幾年里巴塞爾委員會又根據(jù)市場發(fā)展進(jìn)行了幾個修訂，如199

4、6年的關(guān)于市場風(fēng)險資本監(jiān)管的補(bǔ)充規(guī)定等。總之，巴塞爾資本協(xié)議的出臺使得國際上對銀行風(fēng)險的關(guān)注度大大提升，使監(jiān)管者開始對銀行進(jìn)行動態(tài)監(jiān)管，有利于各國銀行的國際比較，有利于商業(yè)銀行的公平競爭。但是1988年老資本協(xié)議僅僅考慮了信用風(fēng)險和市場風(fēng)險，沒有考慮其他風(fēng)險，如操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險；其采用的OECD倶樂部做法明顯不合理，即對經(jīng)合組織成員國分配0%的風(fēng)險權(quán)重，對非組織成員國（如中國）給與100%的歧視性風(fēng)險權(quán)重。1.巴塞爾新資本協(xié)議上個世紀(jì)90年代以來，國際金融市場發(fā)展日新月異，金融創(chuàng)新層出不窮，老的資本協(xié)議對商業(yè)銀行的約束有效性已經(jīng)大大降低，巴塞爾委員會認(rèn)為，必須對老的資本協(xié)議進(jìn)行大規(guī)模

5、修正。XX年6月，十國集團(tuán)的央行行長和銀行監(jiān)管負(fù)責(zé)人一致同意公布《統(tǒng)一資本計量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議：修訂框架》，即資本監(jiān)管制度的新框架，并承諾在本國建議實施這一新制度。這里提到的資本監(jiān)管制度也就是我們常說的“巴塞爾新資本協(xié)議”。新資本協(xié)議的創(chuàng)新點就是建立了“三大支柱”的新資本監(jiān)管制度：第一支柱：最低資本要求。銀行必須擁有足夠的資本，以應(yīng)對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險。針對信用風(fēng)險評級，新協(xié)議創(chuàng)新地使用了兩種方法，即標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部評級法。標(biāo)準(zhǔn)法主要采用在外部評級機(jī)構(gòu)做出外部評級的基礎(chǔ)上計提資本，新協(xié)議取消了經(jīng)合組織法，引入外部評級來區(qū)分不同的信用風(fēng)險；內(nèi)部評級法是新協(xié)議的核心內(nèi)容，通過計算銀

6、行的預(yù)期損失(EL)和非預(yù)期損失(UL)來推測銀行的潛在經(jīng)濟(jì)損失，從而計提應(yīng)具有的資本。第二支柱：監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查。銀行對資本充足率達(dá)標(biāo)負(fù)有主要責(zé)任，對充足水平進(jìn)行評估，確保保持相應(yīng)的資本水平；監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)檢查和評估銀行的資本評估和戰(zhàn)略，以確保銀行達(dá)到監(jiān)管要求的能力；監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)不滿足于商業(yè)銀行的最低資本要求，應(yīng)要求銀行持有高于最低標(biāo)準(zhǔn)的資本；為防止銀行資本充足率降低到最低要求以下，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)提前采取干預(yù)措施，若銀行不能保持或恢復(fù)資本水平，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)該要求其迅速采取補(bǔ)救措施。第三支柱：信息披露。要求銀行對其風(fēng)險概況和資本進(jìn)行嚴(yán)格的信息披露。監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)制定一些措施來要求銀行遵守信息披露規(guī)定，

7、這一點旨在提高市場參與者的能力阻止銀行不合理地承擔(dān)風(fēng)險。1.新資本協(xié)議實施現(xiàn)狀巴塞爾新資本協(xié)議的適用范圍是所謂的國際活躍銀行(InternationallyActiveBanks),以及銀行集團(tuán)。按照新協(xié)議確定的時間表，十國集團(tuán)XX年初開始實施新資本協(xié)議，高級方法可以推遲到XX年初實施。根據(jù)歐盟規(guī)定，不屬于十國集團(tuán)的歐盟成員國也必須在XX年初實施新資本協(xié)議；非巴塞爾委員會成員國的發(fā)達(dá)市場，如中國香港、新加坡等，為提升銀行競爭力，維護(hù)