銀行資本監(jiān)管講稿

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1、n資金的來源n對未來不確定的損失的緩沖n保護(hù)存款人和債權(quán)人n維護(hù)公眾對銀行體系的信心n公司治理1、銀行資本作為一種資金的來源?！　∈紫?，資本是一種資金來源。一家新銀行需要有資金來支付在土地、房屋和設(shè)備資本投資等方面的初始成本。原有銀行需要有資本金來支持發(fā)展，維持正常經(jīng)營和使經(jīng)營手段現(xiàn)代化。另外資本還用來支持重大的結(jié)構(gòu)調(diào)整，如收購和兼并?！　?、銀行資本承擔(dān)非預(yù)期損失。　　其次，資本是用來覆蓋非預(yù)期的經(jīng)營損失。為了防范貸款和投資損失對正常經(jīng)營產(chǎn)生影響，銀行要根據(jù)貸款和投資的風(fēng)險狀況提取貸款損失準(zhǔn)備金。但貸款損失準(zhǔn)備金只覆蓋預(yù)期的經(jīng)營損失，超過貸款損失準(zhǔn)備金的貸款和

2、投資損失要由資本來承擔(dān)。如果非預(yù)期損失超過了資本額，則銀行就處于資不抵債的狀況，就會發(fā)生倒閉?！　≠Y本監(jiān)管與存款代理人的理論　　銀行的大部分債權(quán)人是存款人，而且他們的存款金額少，信息不靈，所以需要有代理人。這個代理人可以是股東，也可以是監(jiān)管當(dāng)局，這取決于銀行的狀況，而償付能力或資本水平是最重要的參考指示器之一。償付力水平正常，控制權(quán)可以由股東行使；償付力越低，則股東的風(fēng)險偏好就越大。在這種情況下，就要由監(jiān)管當(dāng)局來行使控制權(quán)，加強干預(yù)；當(dāng)償付能力很低也就是資本充足率很低時，就要由監(jiān)管當(dāng)局接管銀行。意義銀行資本的功能與一般公司企業(yè)的資本功能并沒有特殊的區(qū)別。但由于銀

3、行的特殊性，對銀行資本的監(jiān)管有著特別重要的意義。銀行區(qū)別于一般企業(yè)的特殊性首先在于銀行是高杠桿率機(jī)構(gòu)和銀行在一國經(jīng)濟(jì)中的重要地位。杠桿率指企業(yè)總資產(chǎn)與資本金的比率，一般企業(yè)的杠桿率不超過1倍，而銀行的杠桿率則高得多，一般在10倍以上；銀行，特別是大銀行在一國經(jīng)濟(jì)中的地位要比一般企業(yè)重要的多。因此為防止銀行倒閉，就要對銀行的資本進(jìn)行監(jiān)管。所謂監(jiān)管銀行的資本就是使銀行保持足夠多的資本，不出現(xiàn)資不抵債的情況。如果銀行體系中有許多家銀行出現(xiàn)了資不抵債的情況，就是出現(xiàn)的系統(tǒng)性風(fēng)險。系統(tǒng)性風(fēng)險會直接導(dǎo)致金融危機(jī)。n資本總量監(jiān)管n資本質(zhì)量監(jiān)管n資本充足率監(jiān)管巴塞爾協(xié)議Ⅰ商業(yè)銀

4、行的資本，包括核心資本和附屬資本核心資本又叫一級資本和產(chǎn)權(quán)資本，是指權(quán)益資本和公開儲備，它是銀行資本的構(gòu)成部分，至少要占資本總額的50%，不得低于兌現(xiàn)金融資產(chǎn)總額的4%。??權(quán)益性資本是投資者投入的資本金，體現(xiàn)出資者權(quán)益，其資本的取得主要通過接受投資、發(fā)行股票或內(nèi)部融資形式?公開儲備一般是從商業(yè)銀行稅后利潤中提留，一般由留存盈余和資本盈余（如股票發(fā)行溢價）等組成。?????(1)留存盈余（undividedprofits）也被稱為未分配利潤，是由銀行內(nèi)部來源形成的盈余，即尚未動用的銀行稅后利潤部分，是稅后利潤中應(yīng)分給股東而未分的部分。(2)資本盈余（surplu

5、s）也稱股本盈余，是由商業(yè)銀行在發(fā)行股票時采用溢價發(fā)行方式，導(dǎo)致投資者繳付的出資額超過按面值所確定的應(yīng)繳納的股本金額所致，即溢價收入。另外還包括銀行資本的其他增殖部分，如接受捐贈等所增加的資本等等。附屬資本，也稱二級資本（Tier2Capital）.是衡量銀行資本充足狀況的指標(biāo)，由非公開儲備、資產(chǎn)重估儲備、普通準(zhǔn)備金、(債權(quán)/股權(quán))混合資本工具和次級長期債券構(gòu)成。非公開儲備，指未公開但已反映在損益賬戶上，并為監(jiān)管當(dāng)局所認(rèn)可的儲備重估儲備,指商業(yè)銀行,對固定資產(chǎn)進(jìn)行重估時,固定資產(chǎn)公允價值與賬面價值之間的正差額部分普通呆賬準(zhǔn)備金是銀行為了防備未來可能出現(xiàn)的虧損而設(shè)

6、立的，以便一旦出現(xiàn)虧損而進(jìn)行彌補的準(zhǔn)備金混合資本工具世界上第一只信用優(yōu)先股由美國TEXCO公司于1993年10月27日發(fā)行。發(fā)行人在外成立一家“導(dǎo)管”公司，其發(fā)行的優(yōu)先股以發(fā)行人對“導(dǎo)管”公司發(fā)行的次級債和“導(dǎo)管”公司擁有的發(fā)行人的股權(quán)為信用擔(dān)保，因此這種優(yōu)先股兼具有債券和股票兩種屬性，成為了當(dāng)今混合資本工具的鼻祖。隨著西方國家信用衍生產(chǎn)品的不斷發(fā)展，信用優(yōu)先股以其“股息可在所得稅前扣除”的巨大優(yōu)勢開始大行其道。20世紀(jì)90年代，這種信用優(yōu)先股占到了所有新發(fā)行優(yōu)先股的70%以上。2004年，《巴塞爾新資本協(xié)議》明確了商業(yè)銀行二級資本中混合資本的各項規(guī)定，于是發(fā)行

7、混合資本產(chǎn)品“名正言順”地成為各國商業(yè)銀行提高資本充足率的最佳選擇。逆周期監(jiān)管理論認(rèn)為，周期性會導(dǎo)致商業(yè)銀行在經(jīng)濟(jì)上行時期大量放貸積聚風(fēng)險，助推經(jīng)濟(jì)泡沫，經(jīng)濟(jì)下行時期引發(fā)信貸緊縮，從而擴(kuò)大宏觀經(jīng)濟(jì)在經(jīng)濟(jì)周期不同階段的波動幅度，并最終加劇金融體制風(fēng)險?！〗?jīng)濟(jì)周期的存在使金融體系在經(jīng)濟(jì)擴(kuò)張時期加速風(fēng)險的集聚，并且在經(jīng)濟(jì)衰退時期集中釋放，從而進(jìn)一步加劇金融體系和宏觀經(jīng)濟(jì)的波動，這種現(xiàn)象被稱為金融體系新周期性。如何實施監(jiān)管制度的變革，緩解銀行體系新周期性的負(fù)面影響，促使銀行業(yè)在經(jīng)濟(jì)擴(kuò)張時期集聚的風(fēng)險在經(jīng)濟(jì)衰退時平穩(wěn)釋放，使宏觀經(jīng)濟(jì)運行更加穩(wěn)定，是后危機(jī)時代國際金融監(jiān)管體

8、制變革的應(yīng)有之意。資本充