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《我國商業(yè)銀行不良貸款的成因及對策》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關內容在行業(yè)資料-天天文庫。
1、----------專業(yè)最好文檔，專業(yè)為你服務，急你所急，供你所需-------------文檔下載最佳的地方我國商業(yè)銀行不良貸款的成因及對策徐嬌南京信息工程大學會計系財務管理，南京210044摘要：目前我國銀行業(yè)存在著巨大不良貸款，不良貸款的處理，關系到我國銀行業(yè)改革和我國的金融安全，本文對我國商業(yè)銀行不良貸款的現(xiàn)狀及其成因進行了分析，提出了減少不良貸款的對策。關鍵詞：商業(yè)銀行不良貸款處理對策一：什么是不良貸款不良貸款是指債務人不能或有跡象表明債務人不能按貸款協(xié)議按時償還本金和利息。具體而言,問題貸款就是銀行貸款五級分類中的次級類、可疑類、損失類。次級類是指借款人的還款
2、能力出現(xiàn)明顯問題,依靠其正常的經營收入無法保證其足額償還本息?？梢深愂侵附杩钊藷o法足額償還本息,即使執(zhí)行抵押或擔保,業(yè)、也肯定會造成一部分損失。損失類是指在采取所有可能措施和必要的法律程序之后,本息任然無法收回,或者只能收回及少部分。二：不良貸款的現(xiàn)狀商業(yè)銀行包括國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農村商業(yè)銀行和外資銀行。國有商業(yè)銀行是我國的主要銀行,80%以上的問題貸款來自于國有商業(yè)銀行。我國四大國有商業(yè)銀行問題貸款情況表問題貸款（億美元）占貸款比重（%）占GDP比重（%）中國銀行42816.33.0中國建設銀行2359.31.7中國工商銀行87621.56.2
3、中國農業(yè)銀行79524-275.6合計233420.416.5 如圖所示:其中最多的是中國工商銀行876億美元占貸款比重的21.5%。占當年GDP的6.2%,最少的是中國建設銀行,但問題貸款也達到235億美元。四大國有商業(yè)銀行合計2334億美元,占貸款比例的20.4%,占03年GDP的16.5%。近年來雖然問題貸款余額和問題貸款率出現(xiàn)“雙降”,但數(shù)額仍然巨大。根據(jù)CBRC(中國銀行監(jiān)督管理委員會)的數(shù)據(jù),截止2007年12月底,銀行未清償問題貸款達到12684.----------專業(yè)最好文檔，專業(yè)為你服務，急你所急，供你所需-------------文檔下載最佳的地方-
4、---------專業(yè)最好文檔，專業(yè)為你服務，急你所急，供你所需-------------文檔下載最佳的地方2億元,占全部貸款比例1.67%,占07年GDP比例5.14%(07年GDP為246619億元)。其中國有商業(yè)銀行未清償問題貸款達到11149.5億元,占銀行未清償問題貸款比例87.90%,而且還不包括各家資產管理公司持有的債權。三：不良貸款的成因1．市場風險1．1經濟周期的影響。美國經濟學家熊彼特認為,由于受技術進步的影響,任何一種經濟形式都會呈現(xiàn)出周期性,在經濟繁榮和蕭條之間波動。銀行的問題貸款也存在這樣的規(guī)律,經濟蕭條時期,借款人獲利能力普遍下降,預期收入往往
5、不能實現(xiàn),容易出現(xiàn)財務困難,問題貸款產生的可能性就比較大。反之,在經濟繁榮時期問題貸款產生的可能性就比較小。1.2財政貨幣政策的影響。當政府采取寬松的財政貨幣政策時,社會需求增加,企業(yè)的產品容易銷售出去,出現(xiàn)問題貸款可能性比較低;反之,當政府采取從緊的財政貨幣政策時,出現(xiàn)問題貸款可能性就比較高1.3政府過度干預。政府干預經濟主要有兩種方式:一是政府過度參于經濟活動。二是政府以間接融資為主,使銀行成 為“準政府機構”。通常政府按照既定的產業(yè)政策,指令銀行對企業(yè)進行貸款支持,根本不考慮銀行本身的效益和安全,這就為問題貸款埋下了隱患。2.信用風險2.1借款人風險。借款人未來能
6、否盈利或取得收入直接關系到貸款能否按時償還。但借款人未來的盈利和收入受多種因素影響,往往是不確定的。2.2擔保風險。擔保風險就是當借款人無力償還時,擔保方也不能償還,或不具備擔保資格的不確定性。這也是銀行貸款不能按時、足額收回的重要原因。3.銀行自身的經營管理和信貸操作風險3.1銀行經營管理問題。一是銀行的信貸體制問題,許多項目雖然集體審批,擔責任不夠明確,出了問題責任不清。二是貸款決策缺乏科學的信息咨詢系統(tǒng),通常是定性分析多,定量分析少;靜態(tài)分析多,動態(tài)分析少;立足區(qū)域性分析多,站在全局性分析少。3.2信貸操作風險。具體而言,就是違反有關法律----------專業(yè)最好
7、文檔，專業(yè)為你服務，急你所急，供你所需-------------文檔下載最佳的地方----------專業(yè)最好文檔，專業(yè)為你服務，急你所急，供你所需-------------文檔下載最佳的地方法規(guī)和銀行內部信貸政策和操作規(guī)程發(fā)放貸款;對到期貸款催收不力;對擔保缺乏有效的控制;對單一客戶或特定行業(yè)貸款過于集中;貸款期限不合理等等。四：不良貸款的管理策略1.賦予商業(yè)銀行處置不良資產權利這些權利包括對不良資產的折價處理的權利和對不良資產的投資權利。按照現(xiàn)行《貸款通則》規(guī)定，未經國務院批準，貸款人不得豁免貸款。這一規(guī)定，制約了商業(yè)銀行
