論商業(yè)銀行介入ppp項目的風險及防控

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1、論商業(yè)銀行介入PPP項目的風險及防控　　PPP項目是指政府與私人合作來完成一項市政工程項目。其中，私人一般指代企業(yè)，而市政工程項目則以工業(yè)園區(qū)和物流園區(qū)的建設為特色。這種二者合作下的項目建設模式具有很強的現(xiàn)實應用價值，但在實踐中也面臨著資金瓶頸。為此，商業(yè)銀行為此提供外源性資金供給，則成為了通常形式。從而，討論商業(yè)銀行接入PPP項目的風險與防控，也就顯得十分必要。　　與其它項目不同，PPP項目由于存在著參與主體和項目內(nèi)容等特質(zhì)，就使得商業(yè)銀行時常面臨著公權(quán)力的影響，特別對于那些區(qū)域性股份制商業(yè)銀行來說，它們在履行社會責任時也就相應弱化了自身的風險防控意識。正是在這種

2、相互影響又相互關(guān)聯(lián)的態(tài)勢下，商業(yè)銀行所面臨的風險也存有超經(jīng)濟的色彩?？梢姡L險防控也就無法完全復制其它項目的對策?！　∫?、商業(yè)銀行所面臨的風險分析　　結(jié)合筆者的工作體會，商業(yè)銀行所面臨的風險分析如下：　　1.公權(quán)力所帶來的風險　　以物流園區(qū)的修建為例，當前各個地區(qū)都普遍采取政府與企業(yè)合作下的修建模式，其中大部分地區(qū)采取的是企業(yè)主導型模式。面對物流園區(qū)這樣的“龐然大物”必然需要融資，此時地方政府在打造城市工業(yè)品牌的意志驅(qū)動下，必然會向商業(yè)銀行施加影響；再者，因公共產(chǎn)品供給具有政府最終買單的特性，這也使得商業(yè)銀行具有投放資金的偏好。這種疊加效應實則放大了PPP項目的融資

3、風險，且在地方政府換屆周期影響下，將可能導致大量呆賬出現(xiàn)。　　2.項目本身所帶來的風險　　PPP項目是以公共產(chǎn)品的供給為特點的，這就意味著，該項目的建設周期較長，且項目效益是以社會綜合效益替代了單純的經(jīng)濟效益。這些都表明，項目資金能否按期還本付息存在著較大風險；另外，因PPP項目特點所帶來的委托代理問題，也弱化了企業(yè)按期履行合約的意愿。從中可以發(fā)現(xiàn)，前者根源于項目建設中的客觀因素，而后者則根源于項目執(zhí)行中的主觀因素。這就要求，需要將規(guī)制主觀因素作為破題的切入點?！　《⒎揽卮胧?gòu)建　　根據(jù)以上所述，防控措施可從以下三個方面來構(gòu)建：　　1.明確項目產(chǎn)權(quán)　　在PPP項目

4、中還存在著一個重要內(nèi)容，即政府在一定時限內(nèi)給參與建設的企業(yè)許可證，來為企業(yè)經(jīng)營該項目提供壟斷租金，這也是對企業(yè)參與項目建設的一種回報。因此，項目的所有權(quán)屬于政府，而使用權(quán)屬于特許企業(yè)。在明確產(chǎn)權(quán)的基礎上，應嚴格界定政府與企業(yè)之間的權(quán)益和責任，其中就包括誰來承擔融資成本的條款。這樣一來，商業(yè)銀行的風險防控便有了明確的對象。為了防止因地方政府換屆而帶來的融資風險，還需要在明確項目產(chǎn)權(quán)上強化政府主體職能?！　?.增強政府自律　　我國地方政府習慣于通過公權(quán)力的影響來促使商業(yè)銀行投放資金，但隨著地方政府換屆而導致許多項目資金投放成為了商業(yè)銀行的呆賬。為此，這里需要增強政府的自

5、律。在明確主體的要求下，應建立起針對各級政府一把手的制度監(jiān)督和輿論監(jiān)督機制，從而來形成政府自律的人格化代表。另外，在當前反腐倡廉大背景下，政府部門應通過黨建工作來強化各級一把手的責任意識和大局意識?！　?.強化項目審計　　PPP項目所具有的融資風險還反映在項目特質(zhì)上，如建設規(guī)模、建設周期，以及項目的外包狀況。因此，為了督促項目資金能按期還本付息，還應強化對項目的審計活動。審計活動的實施包括：（1）審計小組的構(gòu)成；（2）審計時段的設置；（3）審計反饋的整改等。這里需要強調(diào)，針對審計小組的構(gòu)成可以選擇異地的第三方審計機構(gòu)來參與。　　關(guān)于建立防控PPP項目風險的機制，還需

6、要考慮其它諸多方面的因素，但其中構(gòu)建起政府自律機制是最為關(guān)鍵的一環(huán)。畢竟，政府方面還將參與項目審計活動。因此，需要強化針對一把手的問責力度。最后，在就今后商業(yè)銀行的風險防控進行展望：即通過對PPP項目融資的一般組織模式進行分析，可以總結(jié)出商業(yè)銀行貸款的特點；引入全壽命周期理念，將項目的全壽命周期各個階段的風險因素進行識別，可以建立起專門PPP項目風險管理機構(gòu)，這樣就能在樹立全壽命周期動態(tài)化管理理念下，重視起貸前管理等風險防范措施。　　三、小結(jié)　　PPP項目融資模式在世界范圍內(nèi)已經(jīng)得到廣泛的應用，但在實際的應用中公共部門和私人部門往往就PPP項目中風險的分配難以達成一

7、致，大大延長了雙方談判的時間和增加了交易成本。另外，在相互影響又相互關(guān)聯(lián)的態(tài)勢下，商業(yè)銀行所面臨的風險存在這超經(jīng)濟和經(jīng)濟等兩個方面的色彩。為此本文認為，需要通過明確項目產(chǎn)權(quán)、增強政府自律、強化項目審計等三個方面來構(gòu)建起風險防控措施。