公司財(cái)務(wù)審批權(quán)限規(guī)定

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1、財(cái)務(wù)審批權(quán)限規(guī)定1、目的加強(qiáng)財(cái)務(wù)審批權(quán)限管理，規(guī)范財(cái)務(wù)審批程序，提高工作效率。2、使用范圍***公司。3、費(fèi)用支出3.1實(shí)行部門費(fèi)用支出預(yù)算制度，原則上公司嚴(yán)格按照預(yù)算進(jìn)行費(fèi)用控制，并確保每月支出按實(shí)際預(yù)算費(fèi)用執(zhí)行。3.2對于非預(yù)算內(nèi)費(fèi)用確需支出的，必須經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。3.3費(fèi)用支出程序：3.3.1預(yù)算內(nèi)費(fèi)用支出程序：3.3.1.1各部門每月25日前報(bào)下月費(fèi)用支出預(yù)算（部門經(jīng)理審核）到公司財(cái)務(wù)部，費(fèi)用支出預(yù)算指部門下月所有的應(yīng)支出費(fèi)用。3.3.1.2財(cái)務(wù)部根據(jù)支出原因及支出依據(jù)（如合同等）進(jìn)行初步審核，并匯總上月該部門支出預(yù)算、實(shí)際支出明細(xì)及初審后本月部門支出預(yù)

2、算報(bào)公司總經(jīng)理；3.3.1.3總經(jīng)理及財(cái)務(wù)部門對下月支出預(yù)算進(jìn)行再次審核與調(diào)整。3.3.1.4經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的預(yù)算費(fèi)用，由財(cái)務(wù)部按額度分權(quán)限按程序進(jìn)行審批支出。3.3.2預(yù)算外費(fèi)用支出程序：3.3.2.1部門如需臨時(shí)支出預(yù)算外費(fèi)用，則將預(yù)算外費(fèi)用支出情況經(jīng)部門經(jīng)理審核批準(zhǔn)后報(bào)公司財(cái)務(wù)部。3.3.2.2公司財(cái)務(wù)部審核后報(bào)公司總經(jīng)理統(tǒng)一審批，經(jīng)公司總經(jīng)理同意或?qū)徟笾С觥?、費(fèi)用審批4.1所有在預(yù)算范圍內(nèi)的費(fèi)用按額度分權(quán)限進(jìn)行審批，審批必須符合財(cái)務(wù)規(guī)定，如果單項(xiàng)費(fèi)用在預(yù)算范圍之內(nèi)的，按實(shí)審批。超過預(yù)算的費(fèi)用按預(yù)算外費(fèi)用支出程序?qū)徟?.2公司預(yù)算內(nèi)審批權(quán)限：額度經(jīng)辦

3、部門負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人總經(jīng)理董事長≤1000審核批準(zhǔn)≤10000審核審核批準(zhǔn)＞10000審核審核審核批準(zhǔn)4.3公司費(fèi)用審批及預(yù)批權(quán)限：4.3.1公司預(yù)算內(nèi)費(fèi)用審批權(quán)限：審批項(xiàng)目審批內(nèi)容額度(元)審批權(quán)限負(fù)責(zé)人審核部門財(cái)務(wù)部總經(jīng)理董事長管理費(fèi)用工資人事部批準(zhǔn)單項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)≤1000相關(guān)部門審核批準(zhǔn)＞1000相關(guān)部門審核審核培訓(xùn)費(fèi)≤500人事部審核500人事部審核辦公用品≤500相關(guān)部門批準(zhǔn)＞500相關(guān)部門審核各種保險(xiǎn)費(fèi)相關(guān)部門批準(zhǔn)公司內(nèi)招待費(fèi)≤50人事行政部＞50人事部批準(zhǔn)公司外招待費(fèi)≤500批準(zhǔn)＞500審核差旅費(fèi)≤100批準(zhǔn)＞100批準(zhǔn)規(guī)定補(bǔ)貼人事行政部批準(zhǔn)單項(xiàng)補(bǔ)貼

4、≤500人事部批準(zhǔn)＞500人事部審核市內(nèi)交通費(fèi)人事部批準(zhǔn)車輛維修費(fèi)≤1000人事部批準(zhǔn)＞1000相關(guān)部門審核銷售費(fèi)用各種運(yùn)費(fèi)批準(zhǔn)三包費(fèi)批準(zhǔn)差旅費(fèi)≤1000批準(zhǔn)＞1000批準(zhǔn)公司內(nèi)招待費(fèi)批準(zhǔn)公司外招待費(fèi)批準(zhǔn)其他各種稅金4.3.2公司預(yù)算外費(fèi)用預(yù)批權(quán)限：額度主管部門負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)部總經(jīng)理董事長≤10000審核審核預(yù)批批準(zhǔn)＞10000審核審核審核批準(zhǔn)5、付款審批程序：退回財(cái)務(wù)部門審核部門經(jīng)理審核經(jīng)辦人簽字不合規(guī)定審批權(quán)限內(nèi)領(lǐng)導(dǎo)審核財(cái)務(wù)部核對按規(guī)定支付預(yù)算內(nèi)　　　　　　　　　　　　　　　　總經(jīng)理批準(zhǔn)總經(jīng)理預(yù)批準(zhǔn)不符不符預(yù)算規(guī)定限額內(nèi)不符預(yù)算超過規(guī)定限額6、借款審批程序：財(cái)務(wù)部

5、核對審批權(quán)限內(nèi)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)部門經(jīng)理審核借款人簽字預(yù)算內(nèi)按規(guī)定支付總經(jīng)理預(yù)批準(zhǔn)總經(jīng)理預(yù)批批不符預(yù)算規(guī)定限額內(nèi)不符預(yù)算超過規(guī)定限額7、相關(guān)要求：7.1部門要盡可能地準(zhǔn)確報(bào)出費(fèi)用支出預(yù)算，對能夠預(yù)算的費(fèi)用部門未做好預(yù)算，當(dāng)月不予支出。必須嚴(yán)格在個(gè)人權(quán)限內(nèi)審批，不得越權(quán)審批；7.2必須嚴(yán)格按照預(yù)算進(jìn)行審批，如果未經(jīng)總經(jīng)理預(yù)批或董事長批準(zhǔn)，支出了超出預(yù)算或未預(yù)算到的費(fèi)用，誰簽字審批誰承擔(dān)全額責(zé)任。7.3對通過努力，在完成工作并保證工作質(zhì)量的情況下，為公司節(jié)省費(fèi)用的部門或員工，經(jīng)核實(shí)后，年終公司給予一次性獎(jiǎng)勵(lì)。7.4如有未列到項(xiàng)目及內(nèi)容，原則上由公司總經(jīng)理及財(cái)務(wù)部、人力行政部根據(jù)

6、實(shí)際確定該項(xiàng)目或內(nèi)容的審批權(quán)限。7.5公司各部門根據(jù)此審批權(quán)限要求，列出公司或部門費(fèi)用明細(xì)的審批權(quán)限，并報(bào)財(cái)務(wù)部及人力行政部。8、本制度解釋權(quán)和修訂權(quán)歸財(cái)務(wù)部所有，根據(jù)實(shí)際情況，財(cái)務(wù)部部將定期對本制度進(jìn)行修訂。今后若有未盡事宜，由財(cái)務(wù)部部另行發(fā)文通知。?本制度自2018年01月01日起試行。如有疑問，請與財(cái)務(wù)部聯(lián)系，謝謝！