商業(yè)銀行合規(guī)管理

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1、2021/7/26金融學院1商業(yè)銀行合規(guī)管理2021/7/26金融學院2一、合規(guī)與合規(guī)管理相關概念二、銀行內(nèi)部合規(guī)部門三、合規(guī)組織架構四、合規(guī)管理舉措五、合規(guī)管理案例提綱2021/7/26金融學院3前言銀行的合規(guī)特指遵守法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)則或標準。它是銀行內(nèi)部的一項核心風險管理活動。合規(guī)風險是指銀行未能遵循各項相關法律、條例、行為準則和良好的執(zhí)業(yè)標準而可能受到的法律或監(jiān)管懲罰風險、金融風險或信譽風險。銀行的合規(guī)文化是根據(jù)巴塞爾協(xié)議規(guī)定的合規(guī)風險衍生出來的關于銀行如何規(guī)避此類風險的管理方式的一種界定。國際上對合規(guī)風

2、險的認識和防范僅僅只有10多年時間，國內(nèi)銀行更是近2年才破題。2021/7/26金融學院4（一）合規(guī)管理產(chǎn)生背景安然、世通等財務欺詐事件，美國國會出臺了《2002年公眾公司會計改革和投資者保護法案》。該法案由美國眾議院金融服務委員會主席奧克斯利和參議院銀行委員會主席薩班斯聯(lián)合提出，又被稱作《2002年薩班斯—奧克斯利法案》（簡稱薩班斯法案）。法案對美國《1933年證券法》、《1934年證券交易法》作了不少修訂，在會計職業(yè)監(jiān)管、公司治理、證券市場監(jiān)管等方面作出了許多新的規(guī)定。一、合規(guī)與合規(guī)管理相關概念2021/7/

3、26金融學院5國際銀行業(yè)空前重視合規(guī)風險管理機制建設合規(guī)作為一門獨特的風險管理技術,已得到全球銀行業(yè)的普遍認同,合規(guī)風險已與銀行其他風險一道被納入到銀行全風險管理框架之中。國際銀行業(yè)的合規(guī)職業(yè)隊伍開始崛起,合規(guī)人員日益發(fā)展成為一個專業(yè)化的職業(yè)階層,合規(guī)人員占銀行從業(yè)人員的比例也在不斷上升。合規(guī)部門的組織結構和報告路線不斷調(diào)整和完善。一、合規(guī)與合規(guī)管理相關概念2021/7/26金融學院62003年10月,巴塞爾銀行監(jiān)管委員會發(fā)布了《銀行內(nèi)部合規(guī)部門》的咨詢文件,該咨詢文件成為法國等一些國家監(jiān)管機構和銀行規(guī)范合規(guī)風險

4、管理的指導性文件。事隔不到兩年,委員會又在咨詢文件的基礎上,于2005年4月29日發(fā)布了《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》的高級文件,指導銀行業(yè)機構設立合規(guī)部門和專職合規(guī)崗位,支持和協(xié)助高級管理層有效管理銀行的合規(guī)風險。相關知識：巴塞爾銀行管理委員會、《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》巴塞爾銀行監(jiān)管委員會出臺有關銀行合規(guī)的指導原則2021/7/26金融學院71、合規(guī)：根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會關于合規(guī)風險的界定，銀行的合規(guī)特指遵守法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)則或標準。2、合規(guī)風險主要是指銀行未能遵循各項相關法律、條例、行為準則和良好的執(zhí)業(yè)標

5、準而可能受到的法律或監(jiān)管懲罰風險、金融風險或信譽風險。銀行的行為是否符合銀行自己制定的內(nèi)部規(guī)章制度，這不屬于合規(guī)及合規(guī)風險的范疇，而是需要通過銀行內(nèi)部審計監(jiān)督去解決的問題。（二）合規(guī)的相關概念2021/7/26金融學院83、合規(guī)法律、規(guī)則和準則通常涉及如下內(nèi)容：遵守適當?shù)氖袌鲂袨闇蕜t，管理利益沖突，公平對待消費者，確保客戶咨詢的適宜性等。同時，還特別包括一些特定領域，如反洗錢和反恐怖融資，也可能擴展至與銀行產(chǎn)品結構或客戶咨詢相關的稅收方面的法律。如果一家銀行故意參與客戶用以規(guī)避監(jiān)管或財務報告要求、逃避納稅義務等的

6、交易或為其違法行為提供便利，該銀行將面臨嚴重的合規(guī)風險。2021/7/26金融學院94、合規(guī)管理則是指通過一個獨立的機制來識別、評估、提供咨詢、監(jiān)控和報告銀行的合規(guī)風險。相關注意點：巴塞爾銀行監(jiān)管委員會《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》的高級文件。2021/7/26金融學院10高級文件中提出十大原則原則一：銀行董事會負責監(jiān)督銀行的合規(guī)風險管理。董事會應該審批銀行的合規(guī)政策，包括一份組建常設的、有效的合規(guī)部門的正式文件。董事會或董事會下設的委員會應該對銀行有效管理合規(guī)風險的情況每年至少進行一次評估。原則二：銀行高級管理層負

7、責銀行合規(guī)風險的有效管理。原則三：銀行高級管理層負責制定和傳達合規(guī)政策，確保該合規(guī)政策得以遵守，并向董事會報告銀行合規(guī)風險管理。2021/7/26金融學院11高級文件中提出十大原則原則四：銀行合規(guī)政策要求高級管理層負責組建一個常設和有效的銀行內(nèi)部合規(guī)部門。原則五：獨立性1.合規(guī)部門應在銀行內(nèi)部享有正式地位。2.應由一名集團合規(guī)官或合規(guī)負責人全面負責協(xié)調(diào)銀行的合規(guī)風險管理。3.在合規(guī)部門職員特別是合規(guī)負責人的職位安排上，應避免他們的合規(guī)職責與其所承擔的其他職責產(chǎn)生利益沖突。4.合規(guī)部門職員為履行職責，應能夠獲取必需

8、的信息并能接觸到相關人員。2021/7/26金融學院12高級文件中提出十大原則原則六：資源——銀行合規(guī)部門應該配備能有效履行職責的資源原則七：合規(guī)部門職責原則八：與內(nèi)部審計的關系原則九：跨境問題原則十：外包2021/7/26金融學院13在1991-2000年的10年中,先后有許多國家或地區(qū)的監(jiān)管機構對銀行業(yè)機構的合規(guī)部門作出了規(guī)定。主要以歐洲監(jiān)管機構為主,包括德國、英國、