商業(yè)銀行合規(guī)管理

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1、商業(yè)銀行合規(guī)管理主講：盧亞娟金融學(xué)院副院長(zhǎng)教授博士聯(lián)系電話：13952046759E-mail:luyajuan66@126.com6/10/20211金融學(xué)院一、合規(guī)與合規(guī)管理相關(guān)概念二、銀行內(nèi)部合規(guī)部門三、合規(guī)組織架構(gòu)四、合規(guī)管理舉措五、合規(guī)管理案例提綱6/10/20212金融學(xué)院前言銀行的合規(guī)特指遵守法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)則或標(biāo)準(zhǔn)。它是銀行內(nèi)部的一項(xiàng)核心風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指銀行未能遵循各項(xiàng)相關(guān)法律、條例、行為準(zhǔn)則和良好的執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)而可能受到的法律或監(jiān)管懲罰風(fēng)險(xiǎn)、金融風(fēng)險(xiǎn)或信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。銀行的合規(guī)文化是根據(jù)巴塞爾協(xié)議規(guī)定的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)衍生出來(lái)的關(guān)于銀行如何規(guī)避此類風(fēng)險(xiǎn)的管理方式的一

2、種界定。國(guó)際上對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和防范僅僅只有10多年時(shí)間，國(guó)內(nèi)銀行更是近2年才破題。6/10/20213金融學(xué)院（一）合規(guī)管理產(chǎn)生背景安然、世通等財(cái)務(wù)欺詐事件，美國(guó)國(guó)會(huì)出臺(tái)了《2002年公眾公司會(huì)計(jì)改革和投資者保護(hù)法案》。該法案由美國(guó)眾議院金融服務(wù)委員會(huì)主席奧克斯利和參議院銀行委員會(huì)主席薩班斯聯(lián)合提出，又被稱作《2002年薩班斯—奧克斯利法案》（簡(jiǎn)稱薩班斯法案）。法案對(duì)美國(guó)《1933年證券法》、《1934年證券交易法》作了不少修訂，在會(huì)計(jì)職業(yè)監(jiān)管、公司治理、證券市場(chǎng)監(jiān)管等方面作出了許多新的規(guī)定。一、合規(guī)與合規(guī)管理相關(guān)概念6/10/20214金融學(xué)院國(guó)際銀行業(yè)空前重視合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理

3、機(jī)制建設(shè)合規(guī)作為一門獨(dú)特的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù),已得到全球銀行業(yè)的普遍認(rèn)同,合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)已與銀行其他風(fēng)險(xiǎn)一道被納入到銀行全風(fēng)險(xiǎn)管理框架之中。國(guó)際銀行業(yè)的合規(guī)職業(yè)隊(duì)伍開(kāi)始崛起,合規(guī)人員日益發(fā)展成為一個(gè)專業(yè)化的職業(yè)階層,合規(guī)人員占銀行從業(yè)人員的比例也在不斷上升。合規(guī)部門的組織結(jié)構(gòu)和報(bào)告路線不斷調(diào)整和完善。一、合規(guī)與合規(guī)管理相關(guān)概念6/10/20215金融學(xué)院2003年10月,巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)發(fā)布了《銀行內(nèi)部合規(guī)部門》的咨詢文件,該咨詢文件成為法國(guó)等一些國(guó)家監(jiān)管機(jī)構(gòu)和銀行規(guī)范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的指導(dǎo)性文件。事隔不到兩年,委員會(huì)又在咨詢文件的基礎(chǔ)上,于2005年4月29日發(fā)布了《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部

4、門》的高級(jí)文件,指導(dǎo)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)立合規(guī)部門和專職合規(guī)崗位,支持和協(xié)助高級(jí)管理層有效管理銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。相關(guān)知識(shí)：巴塞爾銀行管理委員會(huì)、《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)出臺(tái)有關(guān)銀行合規(guī)的指導(dǎo)原則6/10/20216金融學(xué)院1、合規(guī)：根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)關(guān)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的界定，銀行的合規(guī)特指遵守法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)則或標(biāo)準(zhǔn)。2、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)主要是指銀行未能遵循各項(xiàng)相關(guān)法律、條例、行為準(zhǔn)則和良好的執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)而可能受到的法律或監(jiān)管懲罰風(fēng)險(xiǎn)、金融風(fēng)險(xiǎn)或信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。銀行的行為是否符合銀行自己制定的內(nèi)部規(guī)章制度，這不屬于合規(guī)及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的范疇，而是需要通過(guò)銀行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督去解決的問(wèn)題。（二

5、）合規(guī)的相關(guān)概念6/10/20217金融學(xué)院3、合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則通常涉及如下內(nèi)容：遵守適當(dāng)?shù)氖袌?chǎng)行為準(zhǔn)則，管理利益沖突，公平對(duì)待消費(fèi)者，確?？蛻糇稍兊倪m宜性等。同時(shí)，還特別包括一些特定領(lǐng)域，如反洗錢和反恐怖融資，也可能擴(kuò)展至與銀行產(chǎn)品結(jié)構(gòu)或客戶咨詢相關(guān)的稅收方面的法律。如果一家銀行故意參與客戶用以規(guī)避監(jiān)管或財(cái)務(wù)報(bào)告要求、逃避納稅義務(wù)等的交易或?yàn)槠溥`法行為提供便利，該銀行將面臨嚴(yán)重的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。6/10/20218金融學(xué)院4、合規(guī)管理則是指通過(guò)一個(gè)獨(dú)立的機(jī)制來(lái)識(shí)別、評(píng)估、提供咨詢、監(jiān)控和報(bào)告銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。相關(guān)注意點(diǎn)：巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》的高級(jí)文件。6

6、/10/20219金融學(xué)院高級(jí)文件中提出十大原則原則一：銀行董事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。董事會(huì)應(yīng)該審批銀行的合規(guī)政策，包括一份組建常設(shè)的、有效的合規(guī)部門的正式文件。董事會(huì)或董事會(huì)下設(shè)的委員會(huì)應(yīng)該對(duì)銀行有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的情況每年至少進(jìn)行一次評(píng)估。原則二：銀行高級(jí)管理層負(fù)責(zé)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效管理。原則三：銀行高級(jí)管理層負(fù)責(zé)制定和傳達(dá)合規(guī)政策，確保該合規(guī)政策得以遵守，并向董事會(huì)報(bào)告銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。6/10/202110金融學(xué)院高級(jí)文件中提出十大原則原則四：銀行合規(guī)政策要求高級(jí)管理層負(fù)責(zé)組建一個(gè)常設(shè)和有效的銀行內(nèi)部合規(guī)部門。原則五：獨(dú)立性1.合規(guī)部門應(yīng)在銀行內(nèi)部享有正式地位。2

7、.應(yīng)由一名集團(tuán)合規(guī)官或合規(guī)負(fù)責(zé)人全面負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。3.在合規(guī)部門職員特別是合規(guī)負(fù)責(zé)人的職位安排上，應(yīng)避免他們的合規(guī)職責(zé)與其所承擔(dān)的其他職責(zé)產(chǎn)生利益沖突。4.合規(guī)部門職員為履行職責(zé)，應(yīng)能夠獲取必需的信息并能接觸到相關(guān)人員。6/10/202111金融學(xué)院高級(jí)文件中提出十大原則原則六：資源——銀行合規(guī)部門應(yīng)該配備能有效履行職責(zé)的資源原則七：合規(guī)部門職責(zé)原則八：與內(nèi)部審計(jì)的關(guān)系原則九：跨境問(wèn)題原則十：外包6/10/202112金融學(xué)院在1991-2000年的10年中,先后有許多國(guó)家或地