盤(pán)活財(cái)政存量資金調(diào)研報(bào)告

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1、盤(pán)活財(cái)政存量資金調(diào)研報(bào)告近年來(lái)，XX市各級(jí)財(cái)政按照上級(jí)部署要求，加大財(cái)政資金統(tǒng)籌力度，盤(pán)活各領(lǐng)域沉睡的財(cái)政資金，增加資金有效供給。2015年，我市各級(jí)財(cái)政共盤(pán)活存量資金約5.4億元，主要用于支持穩(wěn)經(jīng)濟(jì)、促發(fā)展，優(yōu)先保障民生支出，有效減輕了財(cái)政預(yù)算安排壓力?！　∫?、盤(pán)活財(cái)政存量資金主要做法　　（一）加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，減少當(dāng)年結(jié)轉(zhuǎn)資金。落實(shí)預(yù)算執(zhí)行工作責(zé)任制，將支出責(zé)任分解到具體部門(mén)單位和經(jīng)辦人員，對(duì)年初預(yù)算已確定的項(xiàng)目，進(jìn)一步加快資金下達(dá)與撥付；對(duì)年初代編預(yù)算，及時(shí)做好資金分配方案的細(xì)化和指標(biāo)下達(dá)工作。每月定期對(duì)截至上月專項(xiàng)支出情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，對(duì)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度偏慢的項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控，及時(shí)查找

2、原因，督促指導(dǎo)預(yù)算單位用款。市本級(jí)從今年一季度起對(duì)單位支出進(jìn)度進(jìn)行排名通報(bào)，并抄送分管市領(lǐng)導(dǎo)，還要求第二、三季度末支出進(jìn)度排名倒數(shù)5名以內(nèi)的部門(mén)單位負(fù)責(zé)人需向分管市領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行書(shū)面匯報(bào)說(shuō)明。同時(shí)，采取預(yù)算約束措施，對(duì)無(wú)特殊原因當(dāng)年執(zhí)行率達(dá)不到80%的項(xiàng)目支出，在預(yù)留12月份支出資金后，其他原則上作為年末結(jié)余預(yù)收回，調(diào)整用于其他項(xiàng)目支出，且在編制下一年度預(yù)算時(shí)，項(xiàng)目預(yù)算金額原則上按不低于當(dāng)年該項(xiàng)目預(yù)算總額的20%進(jìn)行壓減，切實(shí)減少當(dāng)年結(jié)轉(zhuǎn)資金?！　。ǘ┘哟箢A(yù)算統(tǒng)籌力度，壓減歷年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金。一是對(duì)連續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)兩年及以上仍未使用完的項(xiàng)目資金，一律收回本級(jí)財(cái)政預(yù)算統(tǒng)籌安排；對(duì)上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付安排形成的

3、結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目，其資金管理未作具體規(guī)定且連續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)兩年及以上的，一律收回統(tǒng)籌安排；對(duì)本級(jí)財(cái)政專戶存量資金因政策變化無(wú)需繼續(xù)執(zhí)行的存量資金以及多年沉淀未使用的歷年結(jié)余進(jìn)行統(tǒng)籌安排。二是對(duì)市直單位自有資金賬戶中結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金統(tǒng)一按20%實(shí)行統(tǒng)籌。由預(yù)算單位將統(tǒng)籌資金上繳財(cái)政統(tǒng)籌安排使用，有效盤(pán)活了沉淀在預(yù)算單位賬戶中的資金。三是盤(pán)活財(cái)政歷年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余。分析財(cái)政歷年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金，結(jié)合往來(lái)款的清理，在歷年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金中安排消化以前年度城建支出及還本付息暫付款，并安排資金補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，有效壓減了歷年結(jié)余資金。如2014年末基金預(yù)算結(jié)余比上年下降32.38%，公共財(cái)政結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金比上年下降17.95%，占

4、當(dāng)年公共財(cái)政預(yù)算支出的比重僅為5.63%，提前達(dá)到財(cái)政部提出的2015年底公共財(cái)政預(yù)算結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金占公共財(cái)政支出的比重不得超過(guò)9%的規(guī)定。　?。ㄈ┘哟髮ｍ?xiàng)資金整合力度，推進(jìn)績(jī)效預(yù)算。結(jié)合項(xiàng)目庫(kù)試點(diǎn)改革，通過(guò)取消、撤并、調(diào)整、加大專項(xiàng)資金清理整合力度，全面清理和整合財(cái)政專項(xiàng)資金。同時(shí)，深入推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理，2015年預(yù)算編制時(shí)，明確要求納入專項(xiàng)資金管理目錄的專項(xiàng)資金全部進(jìn)行績(jī)效評(píng)審，未納入專項(xiàng)資金管理目錄但項(xiàng)目預(yù)算申請(qǐng)額度達(dá)到100萬(wàn)元以上時(shí)也要進(jìn)行績(jī)效評(píng)審，并將績(jī)效評(píng)審結(jié)果作為財(cái)政專項(xiàng)資金分配和預(yù)算安排的一項(xiàng)重要評(píng)判因素，強(qiáng)化績(jī)效優(yōu)先觀念。　　二、存在問(wèn)題　　雖然我市在盤(pán)活財(cái)政存量資金做

5、了大量的工作，取得一定成效，但仍存在一些問(wèn)題制約盤(pán)活存量資金的效果?！　。ㄒ唬┦軐ｍ?xiàng)資金管理辦法的制約。為保證專項(xiàng)資金?？顚Ｓ茫?dāng)前各項(xiàng)財(cái)政資金管理辦法，明確規(guī)定了資金的用途和規(guī)范了資金的使用管理，但對(duì)資金的使用制定的許多條條框框同時(shí)也給存量資金的盤(pán)活帶來(lái)了制度約束。加上部分專項(xiàng)屬上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金，在盤(pán)活時(shí)可能面臨潛在的政策風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致地方財(cái)政部門(mén)在開(kāi)展盤(pán)活存量資金時(shí)比較謹(jǐn)慎，盤(pán)活不夠徹底，存量資金仍然較大?！　。ǘ┦苤胤峙?、輕管理觀念的制約。為落實(shí)加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理的要求，我市于去年參照省財(cái)政廳出臺(tái)的辦法，制定了《XX市市級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金管理辦法》。但在實(shí)際執(zhí)行中，由于預(yù)算單位普遍存在重分配

6、、輕管理的觀念，出現(xiàn)專項(xiàng)支出預(yù)算編制不夠精細(xì)以及一些切塊資金二次分配方案制定較遲，影響了當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行等問(wèn)題，導(dǎo)致專項(xiàng)資金支出進(jìn)度較慢，年終結(jié)轉(zhuǎn)較多，從而形成新的存量資金。　　三、下一步工作措施　　（一）進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算編制和加快預(yù)算執(zhí)行，從源頭上減少財(cái)政存量資金。進(jìn)一步細(xì)化項(xiàng)目支出預(yù)算，將預(yù)算細(xì)化到項(xiàng)級(jí)科目和具體項(xiàng)目，減少預(yù)算代編和預(yù)留項(xiàng)目，提高預(yù)算編制準(zhǔn)確性和針對(duì)性。推進(jìn)中期預(yù)算編制和三年滾動(dòng)部門(mén)預(yù)算，項(xiàng)目進(jìn)行到什么程度，就安排多少資金，做好項(xiàng)目資金使用計(jì)劃，力促財(cái)政資金落實(shí)到具體項(xiàng)目。對(duì)年初已批復(fù)部門(mén)預(yù)算要進(jìn)行日常監(jiān)督，加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，減少資金滯留。定期對(duì)未下達(dá)的專項(xiàng)資金進(jìn)行梳理分析，

7、對(duì)當(dāng)年確定不能執(zhí)行的項(xiàng)目，按規(guī)定程序及時(shí)調(diào)整預(yù)算，將資金調(diào)劑用于當(dāng)年急需的項(xiàng)目和其他有條件實(shí)施的項(xiàng)目，盡快形成實(shí)際支出，防止新的資金結(jié)轉(zhuǎn)?！　。ǘ┻M(jìn)一步清理結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金，從多個(gè)層面壓減存量資金規(guī)模。一是對(duì)累計(jì)支出結(jié)轉(zhuǎn)資金規(guī)模較大的市直部門(mén)單位，市財(cái)政按照一定比例對(duì)其結(jié)轉(zhuǎn)資金進(jìn)行統(tǒng)籌。二是對(duì)經(jīng)清理確認(rèn)屬于已無(wú)法支出或已不需要支出的結(jié)轉(zhuǎn)資金，收回總預(yù)算統(tǒng)籌使用。三是繼續(xù)清理單位自有賬戶資金，加強(qiáng)對(duì)單位自有賬戶資金的調(diào)查分析