中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于證券投資基金交易、收費(fèi)有關(guān)問(wèn)題的通知

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1、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于證券投資基金交易、收費(fèi)有關(guān)問(wèn)題的通知[中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于證券投資基金交易、收費(fèi)有關(guān)問(wèn)題的通知]為了積極穩(wěn)妥地做好證券投資基金（以下簡(jiǎn)稱基金）試點(diǎn)工作，現(xiàn)就基金交易、收費(fèi)的問(wèn)題通知如下：一、基金的交易1.基金的最小交易單位為100份基金單位，超過(guò)100份的，須為100份的整數(shù)倍，報(bào)價(jià)單位為1份基金單位，最小價(jià)格變動(dòng)單位為0.01元，中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于證券投資基金交易、收費(fèi)有關(guān)問(wèn)題的通知?；鸾灰浊逅銓?shí)行T＋1交收。2.基金交易開(kāi)盤(pán)價(jià)的確定原則同A股，實(shí)行集合競(jìng)價(jià)。3.基金上市交易后實(shí)行每日10％的漲跌幅制度，上市首日除外。4.基金漲跌幅

2、超過(guò)7％且進(jìn)入當(dāng)日證券漲跌幅前五名時(shí)，列入交易所上網(wǎng)公布的按成交量排序的前5家證券營(yíng)業(yè)部名單。5.基金進(jìn)行證券交易，買(mǎi)賣(mài)的某只證券漲跌幅超過(guò)7％且進(jìn)入當(dāng)日證券漲跌幅前五名時(shí)，基金管理公司專用席位不列入交易所上網(wǎng)公布的按成交量排序的前5家證券營(yíng)業(yè)部名單，經(jīng)濟(jì)學(xué)論文《中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于證券投資基金交易、收費(fèi)有關(guān)問(wèn)題的通知》(..)。二、基金的收費(fèi)1.交易傭金調(diào)整為成交金額的0.25％，不足5元按5元收取。傭金由證券商向投資者收取，比照股票交易傭金的分配比例在證券商、交易所和證監(jiān)會(huì)之間分配。2.上交所按成交面值的0.05％收取登記過(guò)戶費(fèi)，由證券商向投資者收取，登記公司與證券

3、商平分；深交所按流通面值的0.0025％向基金收取基金持有人名冊(cè)服務(wù)月費(fèi)。3.基金分紅手續(xù)費(fèi)為派發(fā)現(xiàn)金總額的0.3％，由登記公司向基金收取，比照股票分紅手續(xù)費(fèi)的分配比例在登記公司和證券商之間分配。4.取消證券商的申報(bào)委托費(fèi)，上交所的非流通基金托管費(fèi)和深交所的基金發(fā)行登記費(fèi)。以上收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)僅適用于證券投資基金。中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于證券投資基金交易、收費(fèi)有關(guān)問(wèn)題的通知中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于證券投資基金交易、收費(fèi)有關(guān)問(wèn)題的通知2　　第2篇WTO與企業(yè)財(cái)務(wù)管理　　〖預(yù)覽〗一、入世后財(cái)務(wù)管理環(huán)境的變遷對(duì)財(cái)務(wù)管理的影響　　任何企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)管理都是在一定環(huán)境和條件下展開(kāi)的，

4、人世后企業(yè)財(cái)務(wù)管理環(huán)境的變遷必定會(huì)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理產(chǎn)生極大的影響，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：　　（一）金融市場(chǎng)變化的影響。加入WTO之后，根據(jù)《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》的基本要求及與有關(guān)WTO成員國(guó)達(dá)成的雙邊協(xié)議，我國(guó)將逐步放松外資金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)人的范圍和區(qū)域限制。越來(lái)越多的外資金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入我國(guó)，必將使我國(guó)金融市場(chǎng)發(fā)生全面而深遠(yuǎn)的變化，呈現(xiàn)出一些新的特征，從而對(duì)企業(yè)籌資投資產(chǎn)生極大的影響。第一，金融市場(chǎng)規(guī)模的擴(kuò)大、資金供給的增加和金融工具的不斷創(chuàng)新，為我國(guó)企業(yè)籌資、投資和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)提供了多種可供選擇的組合方式。第二，金融創(chuàng)新豐富了金融工具品種，拓展了金融服務(wù)范圍，但同時(shí)也派生出利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)

5、險(xiǎn)、表外風(fēng)險(xiǎn)等新的風(fēng)險(xiǎn)，使金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加大，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)將成為人世后企業(yè)財(cái)務(wù)管理面臨的最重要課題之一。第三，國(guó)內(nèi)外金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，促使我國(guó)金融機(jī)構(gòu)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的步伐進(jìn)一步加快，金融機(jī)構(gòu)自律性管理將進(jìn)一步加強(qiáng)，國(guó)家對(duì)金融市場(chǎng)的監(jiān)管也將進(jìn)一步規(guī)范，必將便金融市場(chǎng)配置資源的功能得以更加有效地發(fā)揮。這樣，無(wú)論什么性質(zhì)的企業(yè)在金融市場(chǎng)都將處于公平競(jìng)爭(zhēng)的地位，只能憑借其良好的經(jīng)濟(jì)效益、看好的市場(chǎng)前景與持續(xù)高速的增長(zhǎng)而獲得資金，況且企業(yè)籌資有時(shí)還要……中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于證券投資基金交易、收費(fèi)有關(guān)問(wèn)題的通知3　　第3篇淺談利潤(rùn)管理的合理性　　〖預(yù)覽〗由于現(xiàn)實(shí)不成熟的社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境

6、及人們對(duì)假賬的深?lèi)和唇^，“利潤(rùn)管理”被習(xí)慣上理解為非善意的利潤(rùn)操縱。的確在現(xiàn)階段“利潤(rùn)管理成為一個(gè)很消極的詞匯，但是凡事都有它的另一面，利潤(rùn)管理也有它的合理性，就象納稅籌劃與偷稅一樣，雖然其目的都是為了節(jié)約稅費(fèi)支出，但其實(shí)現(xiàn)目的的手段截然不同：前者合法合理，是一種較高水平的理財(cái)行為；而后者是以違法和不合理的手段來(lái)實(shí)現(xiàn)的，承擔(dān)著較大的法律風(fēng)險(xiǎn)，是一種愚昧的理財(cái)行為。　　一、利潤(rùn)管理“度”的把握　　利潤(rùn)管理是一個(gè)中性的概念，其“褒”與“貶”的分水嶺就是一個(gè)“度”，在這個(gè)“度”內(nèi)是合理的利潤(rùn)管理行為，應(yīng)該被人們所接受；超過(guò)這個(gè)“度”就是利潤(rùn)操縱，就應(yīng)受到懲罰或譴責(zé)。這個(gè)“度”如何把

7、握是這一行為性質(zhì)判斷的鑰匙。借鑒國(guó)外學(xué)者的研究成果，結(jié)合我國(guó)企業(yè)利潤(rùn)管理行為的現(xiàn)實(shí)特征，筆者認(rèn)為利潤(rùn)管理的“度”應(yīng)從以下兩個(gè)方面來(lái)把握?！　?1)法律制度框架。法律制度是規(guī)范企業(yè)的經(jīng)營(yíng)行為，是企業(yè)經(jīng)營(yíng)的游戲規(guī)則，企業(yè)的任何行為都應(yīng)在符合規(guī)則的前提下進(jìn)行。企業(yè)利潤(rùn)管理行為的“度”就是法律制度的框架，在法律、制度、準(zhǔn)則允許的范圍內(nèi)所作的利潤(rùn)調(diào)整和選擇是合理行為；超越法律制度框架范圍的利潤(rùn)管理是一種違法或違規(guī)行為，是利潤(rùn)操縱?！　?2)企業(yè)各利益主體的協(xié)調(diào)性。企業(yè)利潤(rùn)管理行為的結(jié)果會(huì)直接或間接影響到各利益主體