《銀行結(jié)算制度》word版

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1、銀行結(jié)算制度銀行存款開戶的有關規(guī)定　　1.公司及所屬獨立核算單位可根據(jù)經(jīng)營管理的需要，按規(guī)定的審批手續(xù)開設銀行賬戶，非獨立核算單位原則上不準開設銀行賬號，異地設立的分公司經(jīng)公司財務部批準，可在當?shù)卦O立銀行結(jié)算賬戶。　　2.公司財務部統(tǒng)一管理各銀行賬戶，下屬分、子公司經(jīng)批準獨立開設的銀行賬戶，必須報公司財務部備案管理?！　?.銀行賬戶只能用于規(guī)定業(yè)務范圍內(nèi)的銀行結(jié)算，不得出租、出借，不得用于個人結(jié)算?！　?.公司只能選擇一家銀行的一個營業(yè)機構(gòu)開立一個基本存款賬戶，不得在多家銀行機構(gòu)開立基本存款賬戶；不得在同一家銀行的幾個分支機構(gòu)開立一般存款賬戶。　5.在銀行開立基本存

2、款賬戶時，必須填制“開戶申請書”，提供當?shù)毓ど绦姓芾頇C關核發(fā)的《企業(yè)法人執(zhí)照》或《營業(yè)執(zhí)照》正本等有關文件，送交蓋有企業(yè)印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意，并憑中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)核發(fā)的開戶許可證開立賬戶?！　?.申請開立一般存款、臨時存款、專用存款賬戶，應填制“開戶申請書”，提供基本存款賬戶的企業(yè)同意其附屬的非獨立核算單位開戶的證明等證件，送交蓋有企業(yè)印章的卡片，銀行審核同意后開立賬戶。根據(jù)《銀行帳戶管理辦法》，銀行帳戶分為基本存款帳戶、11一般存款帳戶、臨時存款帳戶和專用存款帳戶，上述各類帳戶均有不同的設置和開戶條件。(一)基本存款賬戶　　基本存款賬戶是企事業(yè)

3、單位的主要存款賬戶,該賬戶主要辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付,存款單位的工資、獎金等現(xiàn)金的支取只能通過該賬戶辦理。基本存款賬戶的開立須報當?shù)厝嗣胥y行審批并核發(fā)開戶可證,許可證正本由存款單位留存,副本交開戶行留存。企事業(yè)單位只能選擇一家商業(yè)銀行的一個營業(yè)機構(gòu)開立一個基本存款賬戶。(二)一般存款賬戶　　一般存款賬戶是企事業(yè)單位在基本賬戶以外的銀行因借款開立的賬戶,該賬戶只能辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金的繳存.不能支取現(xiàn)金。(三)臨時存款賬戶　　臨時存款賬戶是外來臨時機構(gòu)或個體經(jīng)濟戶因臨時經(jīng)營活動需要開立的賬戶,該賬戶可辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和符合國家現(xiàn)金管理規(guī)定的現(xiàn)金。(四)專用賬戶　單把某一

4、項資金拿出來,方便管理和使用,所以新開設的帳戶叫專用賬戶.但是開設專用賬戶需要經(jīng)過人民銀行批準。銀行賬戶管理的基本原則　銀行結(jié)算賬戶管理遵守以下基本原則：11（1）一個基本賬戶原則。即存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶，不能多頭開立基本存款賬戶。存款人在銀行開立基本存款賬戶，實行由中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)核發(fā)開戶許可制度?！　。?）自愿起擇原則。即存款人可以自主選揮銀行開立賬戶，銀行也可以自愿選擇存款人開立賬戶。任何單位和個人不得強制干預存款人和銀行開立或使用賬戶。（3）存款保密原則。除國家法律規(guī)定和國務院授權中國人民銀行總行的監(jiān)督項目外，銀行不代任何單位和個人查

5、詢、凍結(jié)、扣劃存款人賬戶內(nèi)存款。怎樣辦理銀行結(jié)算賬戶的開立：11一般程序：1、填制開戶申請書：應由法定代表人或單位負責人直接辦理（應出具法定代理人或單位負責人本人的身份證件），如不能親自辦理必須授權他人辦理（除出具被授權人本人的身份證件外，還應出具其法定代表人或單位負責人的授權書及身份證件）。單位開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應與其提供的申請開戶的證明文件的名稱全稱一致。2、簽訂協(xié)議：明確雙方的權利與義務。銀行應建立存款人預留簽章卡片，并將簽章式樣和有關證明文件的原件或復印件留存歸檔。單位預留簽章為該單位的公章或財務專用章加其法定代表人（單位負責人）或其授權的代理人的簽名或

6、蓋章；賬戶名稱、存款人名稱及預留銀行簽章中的公章或財務專用章的名稱應當保持一致。3、開戶銀行依法審查：真實性、完整性、合規(guī)性進行認真審查。申請書填寫的事項齊全，符合開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預算單位專用存款賬戶條件的，銀行應將存款人的開戶申請書、相關證明文件和銀行審核意見等開戶資料報送當?shù)厝嗣胥y行。4、人民銀行依法核準：人民銀行應于兩個工作日內(nèi)審核。5、開立賬戶：人行依法核準后辦理開戶手續(xù)。符合開立一般存款賬戶、其他專用存款賬戶的銀行應辦理開戶手續(xù)，并于開戶之日起5個工作日內(nèi)向中國人民銀行當?shù)刂袀浒?。銀行為存款式開立一般存款賬戶、其他專用存款賬戶，應自開戶之

7、日起3個工作日內(nèi)書面通知基本存款賬戶開戶銀行。自正式開立之日起3個工作日后，方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務。（一）基本存款帳戶開立的程序　　存款人申請開立基本存款帳戶的，應填制開戶申請書（見表2－1），提供規(guī)定的證件（表2－2）。送交蓋有存款人印章的印鑒卡片（表2－3），經(jīng)銀行審核同意、并憑中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)核發(fā)的開戶許可證，即可開立該帳戶。需要特別說明的是，印鑒卡片上填寫的戶名必須與單位名稱一致，同時要加蓋開戶單位公章、單位負責人或財務機構(gòu)負責人、出納人員三顆圖章。它是單位與銀行事先約定的一種具有法律效力的付款依據(jù)，銀行在為單位辦理結(jié)算業(yè)務時，憑開戶單位在印