《結(jié)算制度》word版

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1、羀莇莆袀袆羃蒈螞螂羂薁袈結(jié)算制度一、總則第一條為規(guī)范公司收付款結(jié)算行為，保障公司在收付款結(jié)算中的合法權(quán)益，加強(qiáng)資金安全管理，依照國家相關(guān)政策、法規(guī)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制訂本制度；第二條所有涉及到本公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)中的，使用票據(jù)、匯兌、現(xiàn)金、網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)帳等結(jié)算方式的財(cái)務(wù)收支行為，均適用本制度；第三條公司任何人均應(yīng)按本制度規(guī)定的流程履行收付款結(jié)算行為；第四條公司財(cái)務(wù)部門設(shè)置專職出納員，負(fù)責(zé)收付款業(yè)務(wù)，會(huì)計(jì)人員不得兼任收付業(yè)務(wù)。二、收款規(guī)定第五條公司收款均需嚴(yán)格依據(jù)銷售合同、過磅單或相關(guān)部門提供的原始數(shù)據(jù)及其它相關(guān)資料辦理收款結(jié)算；第六條財(cái)務(wù)部應(yīng)對相關(guān)部

2、門提供的數(shù)量的準(zhǔn)確性進(jìn)行不定期的核查，避免公司利益受損；第七條收款時(shí)需開具收據(jù)及發(fā)票交給付款方，同時(shí)財(cái)務(wù)部以收據(jù)及發(fā)票的“記帳聯(lián)”入帳；開具收據(jù)人員與收款人需實(shí)行職責(zé)分離，不得一人兼任；第八條開具收款收據(jù)時(shí)，需分別注明白條鴨收入、副產(chǎn)品收入、冷藏收入及數(shù)量金額，收妥款后，會(huì)計(jì)、出納應(yīng)簽名確認(rèn)；財(cái)務(wù)核算時(shí)對不同的項(xiàng)目，應(yīng)分類核算反映其收入；第九條不能采用現(xiàn)款結(jié)算的，應(yīng)要求采購商交納押金或提供擔(dān)保；財(cái)務(wù)部應(yīng)每月整理應(yīng)收款明細(xì)，及時(shí)跟催客戶欠款，以確保資金安全；第十條公司不得隱瞞收入或虛報(bào)收入，不做假帳，不設(shè)“小金庫”，否則應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任；三、付款規(guī)定

3、第十一條付款方式：包括但不限于現(xiàn)金付款、支票付款、銀行電匯、銀行網(wǎng)上轉(zhuǎn)帳等；一、現(xiàn)金付款1、公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：（一）職工工資、津貼；(二)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；(三)出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；(四)結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出（結(jié)算起點(diǎn)為2000元）；（五）經(jīng)總經(jīng)理特批的結(jié)算起點(diǎn)以上的支出；2、結(jié)算起點(diǎn)以上的原材料（毛鴨）采購款，原則上不能以現(xiàn)金支付；一、支票付款1、對簽發(fā)的每一張支票，都應(yīng)在“支票登記簿”中登記：出票日期、支票號碼、收款單位、付款金額及用途等相關(guān)內(nèi)容；2、必須按順序簽發(fā)支票，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，支票的收款單位及金額等各項(xiàng)內(nèi)容

4、必須填寫齊全，更不得簽發(fā)空白支票；3、支票及銀行留存印鑒不得同一人保管；二、銀行網(wǎng)上轉(zhuǎn)帳：轉(zhuǎn)帳操作密碼及授權(quán)密碼需分別由兩人掌控，授權(quán)人員在授權(quán)前需核對轉(zhuǎn)帳金額及收款單位等項(xiàng)目的準(zhǔn)確性、真實(shí)性；第三條審批權(quán)限及付款流程：一、審批權(quán)限規(guī)定：1、采購申請單的審批：1000元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審核后直接交副總經(jīng)理批準(zhǔn)；1000元以上的，還需交總經(jīng)理核準(zhǔn)（見《采購制度》相關(guān)條款）；2、內(nèi)部借款的審批：1000元以下的借款，由部門負(fù)責(zé)人審核后直接交副總經(jīng)理批準(zhǔn)；1000元以上的借款，則由部門負(fù)責(zé)人及副總審核后，交總經(jīng)理核準(zhǔn)；3、除借款以外的付款，由總經(jīng)理核準(zhǔn)后

5、，出納員才能予以支付；4、需經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)才能支付的款項(xiàng)，如總經(jīng)理不在公司，特殊情況可由出納電話請示總經(jīng)理，經(jīng)總經(jīng)理同意后才安排付款，事后由出納交總經(jīng)理補(bǔ)簽；二、付款（或借款）流程見下圖：填寫《付款申請單》出納審核付款總經(jīng)理核準(zhǔn)副總經(jīng)理審核簽字財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽字填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》1、財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)審核付款金額的準(zhǔn)確性、原始單據(jù)的真實(shí)性及合法性；2、出納付款前應(yīng)審核是否經(jīng)過相關(guān)人員審核批準(zhǔn)，審核金額的準(zhǔn)確性；3、因付款失誤給公司造成損失的，視損失大小，相關(guān)審核及付款人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任；三、付款原始單據(jù)的有關(guān)規(guī)定：1、原材料款的支付：應(yīng)在《付款申請單》后附《過磅單

6、》，過磅單需注明原材料的種類（如基地鴨、中水鴨），并經(jīng)采購部門經(jīng)手人及負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)；2、設(shè)備款及輔助材料款的支付：應(yīng)在《付款申請單》后附“送貨單”、發(fā)票、采購合同（或采購申請單）復(fù)印件、設(shè)備驗(yàn)收報(bào)告（或入庫單），采購合同（或采購申請單）應(yīng)經(jīng)相應(yīng)審批權(quán)限的人員簽批；3、費(fèi)用的報(bào)銷：應(yīng)在《費(fèi)用報(bào)銷單》后附“送貨單”、發(fā)票（或收據(jù)）、“入庫單”、采購申請單；4、預(yù)付款的支付：需在《付款申請單》后附采購合同，采購部門應(yīng)要求供貨商提供《營業(yè)執(zhí)照》及《稅務(wù)登記證》的復(fù)印件，以避免給公司造成損失；5、工程款的支付：應(yīng)提供建筑工程合同及建筑商的相關(guān)資質(zhì)證明等資料；第

7、二條每一筆業(yè)務(wù)，收款人、簽訂合同人、出具發(fā)票人、實(shí)際供貨人名稱必須一致。如收款人與發(fā)票出票人、實(shí)際供貨人不符的，供貨人應(yīng)出具收款委托書，收款人憑委托書收款（如個(gè)人收款的，還需復(fù)印身份證）；如簽訂合同人與實(shí)際供貨人名稱不符的，需簽訂相關(guān)補(bǔ)充合同；四、其它規(guī)定第三條出納應(yīng)建立現(xiàn)金及銀行存款日記賬，出具資金日報(bào)表交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，并定期盤點(diǎn)現(xiàn)金及核對銀行存款，盤點(diǎn)表報(bào)總經(jīng)理及集團(tuán)財(cái)務(wù)中心；會(huì)計(jì)應(yīng)分客戶核算應(yīng)收應(yīng)付款、預(yù)付款，并定期與客戶核對；第四條公司嚴(yán)禁在結(jié)算過程中索賄受賄、貪污占用公款行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任或行政處罰；第五條此制度自總經(jīng)理簽署之日

8、起生效。總經(jīng)理簽批：江西煌大食品有限公司2010年6月28日芅膆蒅裊膁芅薇肁肇芄蝕襖下面是贈(zèng)送