德勤企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理概述

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1、企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理概述德勤企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)2007年3月風(fēng)險(xiǎn)及全面風(fēng)險(xiǎn)管理概述風(fēng)險(xiǎn)的一般概念全面風(fēng)險(xiǎn)管理的愿景全面風(fēng)險(xiǎn)管理的一般概念和內(nèi)容全面風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》簡(jiǎn)介《指引》的定位和意義《指引》內(nèi)容框架《指引》主要內(nèi)容解讀全面風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐國(guó)內(nèi)外企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理調(diào)查結(jié)果企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開展培訓(xùn)大綱風(fēng)險(xiǎn)及全面風(fēng)險(xiǎn)管理概述風(fēng)險(xiǎn)的一般概念全面風(fēng)險(xiǎn)管理的愿景全面風(fēng)險(xiǎn)管理的一般概念全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容全面風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展和實(shí)踐風(fēng)險(xiǎn)是未來(lái)的不確定性對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)的影響。行為目標(biāo)曲線可能路徑的概率分布Y3Y2Y1Y0可能的實(shí)際曲線風(fēng)險(xiǎn)

2、的一般概念？您所在公司的戰(zhàn)略目標(biāo)是什么？影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的不確定性因素有哪些？EIU（TheEconomistIntelligenceUnitLimited）關(guān)于未來(lái)經(jīng)濟(jì)、產(chǎn)業(yè)和公司發(fā)展趨勢(shì)的調(diào)查顯示：2005年-2020年這15年間，下述風(fēng)險(xiǎn)將對(duì)公司產(chǎn)生較大影響（單位：%）：2430261552039261241827202114173327176173430145162726201016322618813302920916272620101319222620122529241192932219923252815管理決策失誤定價(jià)來(lái)自低成本

3、市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)顧客忠誠(chéng)度下降經(jīng)濟(jì)衰退高素質(zhì)員工的缺乏合規(guī)成本的增加政治和安全風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品或服務(wù)商品化新技術(shù)突破產(chǎn)業(yè)整合生產(chǎn)力缺乏增長(zhǎng)進(jìn)入壁壘的降低1（很小）2345（很大）風(fēng)險(xiǎn)就在我們身邊按行業(yè)劃分的五大風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)排序金融服務(wù)零售生產(chǎn)高科技/電信公共事業(yè)/能源化工/制藥1市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)股票、現(xiàn)金和利率的波動(dòng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)商品價(jià)格的波動(dòng)性環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)2客戶風(fēng)險(xiǎn)人才風(fēng)險(xiǎn)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)客戶風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)3競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)客戶風(fēng)險(xiǎn)4宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)客戶風(fēng)險(xiǎn)供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)人才風(fēng)險(xiǎn)客戶風(fēng)險(xiǎn)研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)5合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)人才風(fēng)險(xiǎn)供應(yīng)

4、鏈風(fēng)險(xiǎn)人才風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)資料來(lái)源:EIU（TheEconomistIntelligenceUnitLimited）企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)的重大損失甚至倒閉都是由于不良的風(fēng)險(xiǎn)管理所造成。中航油中儲(chǔ)棉安然巴林銀行風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)虹世通德隆長(zhǎng)期資本管理八佰伴安達(dá)信不良風(fēng)險(xiǎn)管理的后果全面風(fēng)險(xiǎn)管理的愿景NORISKS,NORETURNS我們公司有什么風(fēng)險(xiǎn)？這些風(fēng)險(xiǎn)有多大？我們公司如何管理這些風(fēng)險(xiǎn)？我們管理是否有效？我們有多少把握能夠達(dá)到我們預(yù)定的戰(zhàn)略目標(biāo)？98％，或95％？如果是98%，那么2%的可能性又意味著什么情況？這些意外情況對(duì)我們公司有什么樣的影響？我們應(yīng)該

5、怎樣應(yīng)對(duì)這些情況？KNOWRISKS,KNOWRETURNS全面風(fēng)險(xiǎn)管理是使企業(yè)在實(shí)現(xiàn)其未來(lái)戰(zhàn)略目標(biāo)的過(guò)程中將市場(chǎng)的不確定性和變化所產(chǎn)生的影響控制在可接受范圍內(nèi)的過(guò)程和系統(tǒng)方法。預(yù)測(cè)值時(shí)間經(jīng)營(yíng)目標(biāo)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)可接受區(qū)間可能的實(shí)際值經(jīng)營(yíng)目標(biāo)可接受區(qū)間不可接受不可接受全面風(fēng)險(xiǎn)管理為企業(yè)實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)提供合理保證。全面風(fēng)險(xiǎn)管理的一般概念執(zhí)行層面目標(biāo)財(cái)務(wù)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)用范圍企業(yè)整體和所有業(yè)務(wù)流程全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容：是一個(gè)流程和方法以企業(yè)戰(zhàn)略為導(dǎo)向辨識(shí)對(duì)企業(yè)有潛在影響的事件，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)偏好管理風(fēng)險(xiǎn)為企業(yè)管理層和董事會(huì)提供合理的保證風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿在企

6、業(yè)管理的每一個(gè)方面：落實(shí)到企業(yè)作為一個(gè)整體和企業(yè)的各個(gè)業(yè)務(wù)流程作為從董事會(huì)到高級(jí)管理層直至每一個(gè)員工的責(zé)任全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容全面風(fēng)險(xiǎn)管理不是獨(dú)立于現(xiàn)有管理體系的另外一個(gè)體系全面風(fēng)險(xiǎn)管理是對(duì)現(xiàn)有數(shù)據(jù)的挖掘和利用全面風(fēng)險(xiǎn)管理是對(duì)現(xiàn)有管理體系的整合全面風(fēng)險(xiǎn)管理是對(duì)現(xiàn)有管理職能的強(qiáng)化全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容融入現(xiàn)有管理職能預(yù)算ISO9000投資規(guī)劃全面風(fēng)險(xiǎn)管理與現(xiàn)有管理體系-實(shí)物牽制-薄記牽制COSO內(nèi)部控制整體框架企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理COSOERM框架內(nèi)控評(píng)價(jià)內(nèi)部審計(jì)~1940’s1940’s~1970’s1980’s~1990’s1990’s21世紀(jì)

7、內(nèi)部牽制內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)完善-控制環(huán)境-會(huì)計(jì)系統(tǒng)-控制程序-控制環(huán)境-風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估-控制活動(dòng)-信息溝通-監(jiān)督-建立內(nèi)控-數(shù)據(jù)準(zhǔn)確一致-內(nèi)控可靠性-控制環(huán)境-目標(biāo)設(shè)置-事件辨識(shí)-風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估-風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)-控制活動(dòng)-信息溝通-監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展時(shí)間機(jī)構(gòu)/國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部控制相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)1988年BCBS《巴塞爾協(xié)議》金融業(yè)風(fēng)險(xiǎn)1992年COSO《內(nèi)部控制—整合框架》內(nèi)部控制1999年澳大利亞AS／NZS4360：1999企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)2001年證監(jiān)會(huì)證券公司內(nèi)部控制指引內(nèi)部控制2002年加拿大風(fēng)險(xiǎn)管理：決策者指南—加拿大國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)2003年英國(guó)AIRMI

8、C/ALARM/IRM標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)2004年COSO企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理—整合框架企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)2004年BCBS巴塞爾協(xié)議Ⅱ（新巴塞爾協(xié)議）金融業(yè)風(fēng)險(xiǎn)2004年銀監(jiān)會(huì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法內(nèi)部控制2005年銀監(jiān)會(huì)