跨國集團(tuán)公司跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)的研究與方案設(shè)計(jì)

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1、為了確保“教學(xué)點(diǎn)數(shù)字教育資源全覆蓋”項(xiàng)目設(shè)備正常使用，我校做到安裝、教師培訓(xùn)同步進(jìn)行。設(shè)備安裝到位后，中心校組織各學(xué)點(diǎn)管理人員統(tǒng)一到縣教師進(jìn)修學(xué)校進(jìn)行培訓(xùn)，熟悉系統(tǒng)的使用和維護(hù)?？鐕瘓F(tuán)公司跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)的研究與方案設(shè)計(jì)　　XX年開始，人民銀行不斷出臺(tái)相關(guān)政策，支持跨國企業(yè)集團(tuán)開展跨境資金集中運(yùn)營業(yè)務(wù)，滿足集團(tuán)對(duì)成員企業(yè)進(jìn)行資金余缺調(diào)劑的需求。作為跨國企業(yè)集團(tuán)，如能在不斷釋放的政策紅利背景下建立跨境資金集中運(yùn)營通道，對(duì)于提高集團(tuán)資金管理能力、加快“走出去”進(jìn)程有著深遠(yuǎn)意義?！　∫?、政策解讀　　跨境雙向人民幣資金池是人民

2、銀行定義的跨境人民幣資金集中運(yùn)營的其中一項(xiàng)業(yè)務(wù)。XX年6月，中國人民銀行下發(fā)關(guān)于貫徹落實(shí)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于支持外貿(mào)穩(wěn)定增長的若干意見》的指導(dǎo)意見，提出將在全國范圍內(nèi)開展跨境人民幣資金集中運(yùn)營業(yè)務(wù)；XX年11月，中國人民銀行發(fā)布《關(guān)于跨國企業(yè)集團(tuán)開展跨境人民幣資金集中運(yùn)營業(yè)務(wù)有關(guān)事宜的通知》；XX年9月份中國人民銀行發(fā)布了《中國人民銀行關(guān)于進(jìn)一步便利跨國企業(yè)集團(tuán)開展跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)的通知》進(jìn)一步放寬了準(zhǔn)入門檻。　　1、政策內(nèi)容　　◎資金池個(gè)數(shù)：原則上一個(gè)集團(tuán)僅能設(shè)立一個(gè)資金池，但天津地區(qū)企業(yè)可以分別設(shè)立一個(gè)全國版、一個(gè)自貿(mào)

3、版資金池。　　◎主辦單位：集團(tuán)總部、財(cái)務(wù)公司、境內(nèi)成員企業(yè)。為了充分發(fā)揮“教學(xué)點(diǎn)數(shù)字教育資源全覆蓋”項(xiàng)目設(shè)備的作用，我們不僅把資源運(yùn)用于課堂教學(xué)，還利用系統(tǒng)的特色欄目開展課外活動(dòng)，對(duì)學(xué)生進(jìn)行安全教育、健康教育、反邪教教育等豐富學(xué)生的課余文化生活。為了確?！敖虒W(xué)點(diǎn)數(shù)字教育資源全覆蓋”項(xiàng)目設(shè)備正常使用，我校做到安裝、教師培訓(xùn)同步進(jìn)行。設(shè)備安裝到位后，中心校組織各學(xué)點(diǎn)管理人員統(tǒng)一到縣教師進(jìn)修學(xué)校進(jìn)行培訓(xùn)，熟悉系統(tǒng)的使用和維護(hù)?！　　驑I(yè)務(wù)范圍：建立跨境雙向人民幣資金池，實(shí)現(xiàn)資金余缺調(diào)劑和歸集業(yè)務(wù)?！　　蛸Y金流入上限：資金池應(yīng)計(jì)所有者權(quán)益

4、*宏觀審慎系數(shù)。　　◎資金流出上限：原不設(shè)上限，近期要求流出額不得超過流入額?！　　蛸~戶管理：專戶管理、分賬管理?！　　蛸Y金計(jì)息：按單位存款利率執(zhí)行，財(cái)務(wù)公司按同業(yè)存款利率執(zhí)行?！　　虮O(jiān)管部門：人民銀行監(jiān)管，銀監(jiān)局不專設(shè)監(jiān)管。銀行按照規(guī)則通過系統(tǒng)執(zhí)行，人民銀行抽查。　　注：隨著國際人民幣匯率走勢(shì)的波動(dòng)，政策在實(shí)施過程中仍在不斷調(diào)整。　　2、全國版與自貿(mào)版政策對(duì)比分析　　3、財(cái)務(wù)公司優(yōu)勢(shì)對(duì)比分析　　4、稅收　　在集團(tuán)總部模式下，由于集團(tuán)總部從境外現(xiàn)金池或境外成員單位借入資金，再拆放給境內(nèi)成員單位，因此涉及兩筆內(nèi)部借貸，需要交兩次印

5、花稅；　　在財(cái)務(wù)公司模式下，由于跨境資金劃轉(zhuǎn)為境內(nèi)外成員單位通過財(cái)務(wù)公司辦理的委托貸款，因此涉及一筆內(nèi)部借貸，只需交一次印花稅。為了充分發(fā)揮“教學(xué)點(diǎn)數(shù)字教育資源全覆蓋”項(xiàng)目設(shè)備的作用，我們不僅把資源運(yùn)用于課堂教學(xué)，還利用系統(tǒng)的特色欄目開展課外活動(dòng)，對(duì)學(xué)生進(jìn)行安全教育、健康教育、反邪教教育等豐富學(xué)生的課余文化生活。為了確?！敖虒W(xué)點(diǎn)數(shù)字教育資源全覆蓋”項(xiàng)目設(shè)備正常使用，我校做到安裝、教師培訓(xùn)同步進(jìn)行。設(shè)備安裝到位后，中心校組織各學(xué)點(diǎn)管理人員統(tǒng)一到縣教師進(jìn)修學(xué)校進(jìn)行培訓(xùn)，熟悉系統(tǒng)的使用和維護(hù)?！　∫跃惩馄髽I(yè)所在地為香港發(fā)生業(yè)務(wù)為例：　

6、　注：以上稅收政策主要征求了中銀香港資金池業(yè)務(wù)專家，具體執(zhí)行還需與稅務(wù)部門和專業(yè)會(huì)計(jì)師進(jìn)行咨詢確定。另外香港企業(yè)在綜合全年經(jīng)營情況后，可能還會(huì)涉及其他方面稅收，涉及資金池業(yè)務(wù)稅收主要如上表所示。　　二、跨國集團(tuán)搭建跨境雙向資金池方案設(shè)計(jì)　　1、建議方案內(nèi)容　　隨著自貿(mào)區(qū)政策的不斷放開和落地，同時(shí)考慮集團(tuán)不斷提高財(cái)務(wù)公司在資金管理中發(fā)揮的優(yōu)勢(shì)，集團(tuán)公司可分別以財(cái)務(wù)公司、自貿(mào)區(qū)成員企業(yè)為主體建立人民幣及外幣資金池，一方面可以平衡各商業(yè)銀行合作關(guān)系，另一方面可在全國和自貿(mào)區(qū)搭建兩個(gè)境內(nèi)外資金流轉(zhuǎn)通道，未來結(jié)合政策形勢(shì)選擇有利的資金流轉(zhuǎn)

7、通道?！　?、方案實(shí)施步驟　　搭建跨境雙向資金池主要涉及以下工作：　　選擇商業(yè)銀行并簽署辦理跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)協(xié)議；　　準(zhǔn)備申請(qǐng)資料：境內(nèi)外成員企業(yè)名單，境內(nèi)外成員企業(yè)上年度財(cái)務(wù)報(bào)表，主辦企業(yè)與成員企業(yè)簽訂的跨境雙向資金池業(yè)務(wù)協(xié)議、或明確雙方權(quán)利義務(wù)的資料等；　　報(bào)送人民銀行天津分行跨境辦備案、申請(qǐng)，人民銀行內(nèi)部再報(bào)送總行備案、申請(qǐng)；為了充分發(fā)揮“教學(xué)點(diǎn)數(shù)字教育資源全覆蓋”項(xiàng)目設(shè)備的作用，我們不僅把資源運(yùn)用于課堂教學(xué)，還利用系統(tǒng)的特色欄目開展課外活動(dòng)，對(duì)學(xué)生進(jìn)行安全教育、健康教育、反邪教教育等豐富學(xué)生的課余文化生活。為了確

8、保“教學(xué)點(diǎn)數(shù)字教育資源全覆蓋”項(xiàng)目設(shè)備正常使用，我校做到安裝、教師培訓(xùn)同步進(jìn)行。設(shè)備安裝到位后，中心校組織各學(xué)點(diǎn)管理人員統(tǒng)一到縣教師進(jìn)修學(xué)校進(jìn)行培訓(xùn)，熟悉系統(tǒng)的使用和維護(hù)?！　∪嗣胥y行出具批復(fù)意見，獲得準(zhǔn)入備案；　　商業(yè)銀行上線申請(qǐng)、投產(chǎn)啟用；　　按照規(guī)定開展跨