跨境雙向人民幣資金池

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1、導(dǎo)讀：跨境人民幣資金池業(yè)務(wù)屬于企業(yè)內(nèi)部資金調(diào)劑，融資成本更低，更有效率。今天小編帶你了解一下本項(xiàng)業(yè)務(wù)的一些要點(diǎn)。最新政策為跨境企業(yè)集團(tuán)提供了更多選擇，例如，可以選境內(nèi)企業(yè)作為主辦企業(yè)，也可以選擇境外企業(yè)作為主辦企業(yè)；主辦企業(yè)可以選擇1-3家具備國際結(jié)算業(yè)務(wù)能力的銀行辦理該項(xiàng)業(yè)務(wù)。參考政策：《關(guān)于進(jìn)一步便利跨國企業(yè)集團(tuán)開展跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)的通知》（279號文），2015年9月6日發(fā)布一、準(zhǔn)入條件開展的企業(yè)一定要是跨國企業(yè)集團(tuán)。這里人行還特別對子公司有了限制：母公司控股51%以上的子公司;母公司控股51%以上的子公司單獨(dú)或者共同持

2、股20%以上的公司;持股不足20%但處于最大股東地位的公司。境內(nèi)成員企業(yè)：1經(jīng)營時(shí)間1年以上２?及未被列入出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)重點(diǎn)監(jiān)管名單３上年度營業(yè)收入合計(jì)金額不低于10億元人民幣境外成員企業(yè)：1在境外（含香港、澳門和臺灣地區(qū)）經(jīng)營時(shí)間1年以上2上年度營業(yè)收入合計(jì)金額不低于2億元人民幣點(diǎn)評：經(jīng)營時(shí)間門檻放低，此前324號文要求參加資金歸集的境內(nèi)外成員企業(yè)的經(jīng)營時(shí)間都在3年以上；現(xiàn)在文件經(jīng)營1年以上即可。原來324號文要求，境內(nèi)和境外成員企業(yè)上年度營業(yè)收入合計(jì)金額分別不低于50億元和10億元人民幣；現(xiàn)在降至分別不低于10億元和2

3、億元人民幣。放寬境內(nèi)成員企業(yè)范圍，房地產(chǎn)企業(yè)亦可作為成員企業(yè)，這樣可以緩解房地產(chǎn)企業(yè)資金調(diào)動。二、人民幣資金池構(gòu)架基本上的構(gòu)架如圖所示：就是境內(nèi)有一個資金池，境外一個資金池，然后進(jìn)行跨境的資金劃撥。不過，也可能會有第二種形式，即不開設(shè)境外資金池的總歸集賬戶，境外成員企業(yè)的資金直接歸集到境內(nèi)資金池主賬戶中。境內(nèi)的賬戶是普通的結(jié)算賬號，境外的賬號可以是本行NRA賬號、本行境外分行的人民幣賬號、境外他行的人民幣賬號。根據(jù)境外企業(yè)賬號的不同，各家銀行選擇使用自有企業(yè)網(wǎng)銀、現(xiàn)金管理類系統(tǒng)還是落地手工處理。企業(yè)可以自由選擇使用哪一種。但是當(dāng)境外成

4、員企業(yè)的賬號都是NRA賬號的時(shí)候，就只能采用第二種方式。三、主辦企業(yè)可以選擇1-3家具備國際結(jié)算業(yè)務(wù)能力的銀行辦理跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)，與其簽訂辦理跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)協(xié)議。五、結(jié)算銀行開展跨國企業(yè)集團(tuán)跨境雙向人民幣資金池結(jié)算業(yè)務(wù)，應(yīng)向所在地人民銀行副省級城市中心支行以上分支機(jī)構(gòu)備案，提交以下材料：(一)結(jié)算銀行與主辦企業(yè)簽訂的跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)協(xié)議。2家(含)以上結(jié)算銀行為同一資金池辦理結(jié)算的，協(xié)議中應(yīng)明確每家結(jié)算銀行的跨境人民幣資金凈流入額上限。(二)主辦企業(yè)辦理跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)的申請，包括：境內(nèi)外成員企業(yè)名

5、單(含名稱、注冊地、股權(quán)結(jié)構(gòu)、營業(yè)時(shí)間);境內(nèi)成員企業(yè)反映上年度所有者權(quán)益和營業(yè)收入的報(bào)表;境外成員企業(yè)反映上年度營業(yè)收入的報(bào)表;主辦企業(yè)與成員企業(yè)簽訂的跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)協(xié)議，或跨國企業(yè)集團(tuán)出具的明確各方權(quán)利義務(wù)且各方均同意的證明材料。人民銀行副省級城市中心支行以上分支機(jī)構(gòu)應(yīng)在結(jié)算銀行提交完整的備案材料之日起10個工作日內(nèi)完成備案手續(xù)，并出具備案通知書，同時(shí)將資金池應(yīng)計(jì)所有者權(quán)益數(shù)據(jù)報(bào)送人民銀行總行，其中，資金池應(yīng)計(jì)所有者權(quán)益=∑(境內(nèi)成員企業(yè)的所有者權(quán)益×跨國企業(yè)集團(tuán)的持股比例)。點(diǎn)評：以上是主辦企業(yè)辦理跨境雙向人民幣資金池

6、業(yè)務(wù)的申請的流程。四、對跨國企業(yè)集團(tuán)跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)實(shí)行上限管理?？缇橙嗣駧刨Y金凈流入額上限=資金池應(yīng)計(jì)所有者權(quán)益×宏觀審慎政策系數(shù)。宏觀審慎政策系數(shù)值為0.5，結(jié)算銀行和主辦企業(yè)應(yīng)做好額度控制，確保任一時(shí)點(diǎn)凈流入余額不超過上限。點(diǎn)評：宏觀審慎政策系數(shù)從0.1到0.5，是較大幅度的提高。之前的系數(shù)只有0.1，是比較低的，而且總體看0.1對應(yīng)的凈流入額上限也用不足。具體到不同的企業(yè)集團(tuán)有所差異，上升期的企業(yè)資金需求量會大，而成熟的企業(yè)集團(tuán)資金池就只是調(diào)劑資金余缺，預(yù)計(jì)系數(shù)0.5對應(yīng)的凈流入額上限也未必能用足。五、資金池應(yīng)計(jì)所有者

7、權(quán)益增加超過20%的，經(jīng)主辦企業(yè)申請，結(jié)算銀行可以為其調(diào)增跨境人民幣資金凈流入額上限。資金池應(yīng)計(jì)所有者權(quán)益減少超過20%的，結(jié)算銀行應(yīng)及時(shí)為主辦企業(yè)調(diào)減跨境人民幣資金凈流入額上限。對于此前凈流入發(fā)生額超過調(diào)減后上限的部分，應(yīng)在一個月內(nèi)調(diào)出資金以滿足新上限要求。點(diǎn)評：資金池應(yīng)計(jì)所有者權(quán)益增加超過20%的改怎么做六、結(jié)算銀行可以為跨境雙向人民幣資金池人民幣專用存款賬戶辦理日間及隔夜透支。點(diǎn)評：279號文另一個值得關(guān)注的變化是新增這一條。增加這條主要是因?yàn)槠髽I(yè)的需求很大，尤其是外商企業(yè)集團(tuán)，利于減少現(xiàn)金庫存，更高效安排資金，屬于應(yīng)急性的臨時(shí)

8、資金安排，日間透支的資金可能沒有成本，隔夜則應(yīng)該是有成本的。七、跨國企業(yè)集團(tuán)因業(yè)務(wù)發(fā)展需要，確需設(shè)立多個資金池的，應(yīng)向人民銀行總行備案，備案內(nèi)容包括擬設(shè)立資金池的個數(shù)、主辦企業(yè)和結(jié)算銀行及其原因等。人民銀行總行在收到備案