資源描述：
《華英集團(tuán)內(nèi)部控制分析》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在教育資源-天天文庫(kù)。
1、.本科生畢業(yè)論文華英集團(tuán)內(nèi)部控制調(diào)查分析院系名稱會(huì)計(jì)學(xué)院姓 名學(xué) 號(hào)專 業(yè)審計(jì)學(xué)指導(dǎo)教師2012年5月20日-..摘要隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的日益發(fā)展和現(xiàn)代化科學(xué)管理方法的產(chǎn)生和運(yùn)用，內(nèi)部控制已經(jīng)發(fā)展到企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)領(lǐng)域，成為現(xiàn)代企業(yè)管理的重要手段。而且在我國(guó)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的失真現(xiàn)象嚴(yán)重，此時(shí)，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制就更加顯得尤為重要。企業(yè)通過(guò)加強(qiáng)內(nèi)部控制不僅可以改善企業(yè)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，還可以加強(qiáng)企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提高企業(yè)內(nèi)部管理水平。本文采用文獻(xiàn)研究與案例分析相結(jié)合的方法，以內(nèi)部控制理論為基礎(chǔ)，對(duì)華英集團(tuán)的
2、內(nèi)部控制狀況進(jìn)行分析，著重在塑造良好的內(nèi)部控制環(huán)境，完善業(yè)務(wù)活動(dòng)控制制度方面進(jìn)行了探討，指出其問(wèn)題并給予建議。關(guān)鍵詞：華英集團(tuán)；內(nèi)部控制；控制環(huán)境-..AbstractWiththesocial-economicdevelopmentandtheproductionaswellastheuseofscientificmanagementmethod,internalcontrolhasbeendevelopedtoallareasofbusinessmanagementandhasbecomeani
3、mportanttoolofmodernbusinessmanagement.And,inchina,thephenomenonthatthefinancialaccountingofourcountrydistortstheinformatinonisserious.Soatpresent,tostrengtheninternalcontrolisparticularlyimportant.Strengtheninginternalcontrolnotonlycanimprovethequalit
4、yofaccountinginformation,butalsocanstrengthentheenterprisetoguardagainsttheriskconciousness,andimprovethelevelofenterprisemanagements.Inthispaper,Ichoosethetheorythatusingliteratureresearchandcaseanalysistoinvestigate,basedontheinternalcontroltheoryand
5、analyzethesituationofinternalcoontrolofHuayingbloc.Thethesisfocusesonconferringthearpectswhichshapesagoodinternalcontrolenvironmentandimprovesoperationscontrolsystem,pointsouttheproblemsandgivesuggestions.KeyWords:Huayingbloc;InternalControl;ControlSur
6、rounding-..目 錄1．引言12．企業(yè)內(nèi)部控制的理論概述22.1內(nèi)部控制的概念、目標(biāo)及其要素22.1.1內(nèi)部控制的概念22.1.2內(nèi)部控制的目標(biāo)22.1.3內(nèi)部控制的要素22.2內(nèi)部控制的重要性33．華英集團(tuán)的內(nèi)部控制調(diào)查43.1華英集團(tuán)概況介紹43.2華英集團(tuán)內(nèi)部控制狀況43.2.1控制環(huán)境43.2.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估53.2.3控制活動(dòng)53.2.4信息與溝通53.2.5內(nèi)部監(jiān)督54．華英集團(tuán)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題及原因64.1公司資金活動(dòng)控制存在缺陷64.2公司社會(huì)責(zé)任意識(shí)淡薄64.3公司治理結(jié)構(gòu)不
7、夠完善75．改進(jìn)華英集團(tuán)內(nèi)部控制的建議85.1加強(qiáng)資金活動(dòng)的控制措施85.2加強(qiáng)企業(yè)社會(huì)責(zé)任意識(shí)85.3完善公司治理結(jié)構(gòu)9參考文獻(xiàn)11致謝12-..1．引言內(nèi)部控制是一個(gè)古老而又年輕的課題，對(duì)于這個(gè)課題一直處在研究中。近些年來(lái)國(guó)內(nèi)外一些著名企業(yè)先后爆出丑聞，國(guó)外的如美國(guó)安然公司、英國(guó)巴林銀行倒閉案等事件。國(guó)內(nèi)的如鄭百文、銀廣夏、中航油新加坡公司以及三鹿集團(tuán)破產(chǎn)倒閉事件引發(fā)世界范圍內(nèi)探討企業(yè)內(nèi)部控制的風(fēng)潮。這一系列公司舞弊事件使各國(guó)政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)、企業(yè)界、會(huì)計(jì)職業(yè)界、投資者對(duì)內(nèi)部控制的重視程度進(jìn)一步提升
8、。這些曾經(jīng)輝煌的企業(yè)表面看來(lái)，每個(gè)企業(yè)都有不同的原因，或因資金營(yíng)運(yùn)問(wèn)題，或因決策失誤問(wèn)題等，但最終原因就是被人們稱為現(xiàn)代企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展的“穩(wěn)定器”——內(nèi)部控制。通過(guò)對(duì)這些失敗企業(yè)案例的分析，人們逐漸意識(shí)到，“有空則強(qiáng)，失控則弱，無(wú)控則亂”的道理，成功的企業(yè)由于內(nèi)控有效而得以擴(kuò)張；而內(nèi)控失敗必將使企業(yè)蒙受重大損失，甚至破產(chǎn)。建立與完善企業(yè)內(nèi)部控制，已成為當(dāng)前理論界和實(shí)務(wù)界最為關(guān)注的話題之一。各國(guó)通過(guò)立法將內(nèi)部控制的建立與否作為資本市場(chǎng)的入門證。我國(guó)也將內(nèi)部控制作為企業(yè)IP
