豫農(nóng)信貸11五級(jí)分類

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1、豫農(nóng)信貸〔2006〕11號(hào)河南省農(nóng)村信用社聯(lián)合社關(guān)于印發(fā)河南省農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類實(shí)施細(xì)則（試行）的通知各市農(nóng)信辦，南陽市、濟(jì)源市農(nóng)信聯(lián)社，各縣（市、區(qū)）農(nóng)信聯(lián)社：《河南省農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類實(shí)施細(xì)則（試行）》已經(jīng)省聯(lián)社推廣貸款五級(jí)分類領(lǐng)導(dǎo)小組研究通過，現(xiàn)予以印發(fā)。請(qǐng)按照細(xì)則要求，結(jié)合實(shí)際情況，認(rèn)真做好信貸資產(chǎn)五級(jí)分類工作。二○○六年三月二十八日－31－河南省農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類實(shí)施細(xì)則（試行）第一章總則第一條為加強(qiáng)河南省農(nóng)村信用社信貸經(jīng)營管理，及時(shí)準(zhǔn)確揭示信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，增強(qiáng)防范和化解信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的能力，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，為計(jì)提貸

2、款損失準(zhǔn)備金提供依據(jù)，根據(jù)《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》(銀發(fā)〔2001〕416號(hào))、《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于推進(jìn)和完善貸款風(fēng)險(xiǎn)分類工作的通知》(銀監(jiān)發(fā)〔2003〕22號(hào))、《農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類指引》，借鑒國內(nèi)外商業(yè)銀行經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合本省農(nóng)村信用社實(shí)際，特制定《河南省農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類實(shí)施細(xì)則》（以下簡稱“細(xì)則”）。第二條本細(xì)則所指的信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類，是指按照風(fēng)險(xiǎn)程度將信貸資產(chǎn)劃分為不同檔次的過程。它是以審核借款人還款能力為主的一套更加審慎、全面、科學(xué)的貸款風(fēng)險(xiǎn)管理制度，不僅包含貸款質(zhì)量分類的結(jié)果，也包含貸款分類的過程。第三條信貸資產(chǎn)風(fēng)

3、險(xiǎn)分類法，即采取以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的分類方法。它以動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，通過對(duì)借款人還款能力的綜合分析和連續(xù)監(jiān)測，判斷貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度和實(shí)際價(jià)值，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的問題，準(zhǔn)確識(shí)別貸款的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)，從而對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)因素及時(shí)有效地預(yù)警、防范和化解。貸款風(fēng)險(xiǎn)分類過程，實(shí)際上是一個(gè)識(shí)別貸款內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)、揭示貸款實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度的過程。－31－信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類法的核心是按照風(fēng)險(xiǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)、方法及有關(guān)規(guī)定，以債務(wù)人正常的營業(yè)收入作為主要償還來源，以擔(dān)保作為第二償還來源，判斷債務(wù)人及時(shí)足額償還債務(wù)的可能性。第四條本細(xì)則所指信貸資產(chǎn)包括表內(nèi)各類信貸資產(chǎn)(包括本外幣貸款、進(jìn)出口貿(mào)易融資項(xiàng)下的

4、貸款、貼現(xiàn)、銀行卡透支、信用墊款等)和表外信貸資產(chǎn)(包括信用證、銀行承兌匯票、擔(dān)保、貸款承諾等)。第五條分類目的。(一)促進(jìn)全省農(nóng)村信用社樹立審慎經(jīng)營、風(fēng)險(xiǎn)為本的管理理念；(二)揭示信貸資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)地反映資產(chǎn)質(zhì)量；(三)及時(shí)發(fā)現(xiàn)信貸管理中存在的問題，提高經(jīng)營管理水平；(四)為充分提取呆賬準(zhǔn)備提供依據(jù)，增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。第六條信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類原則。(一)風(fēng)險(xiǎn)原則。五級(jí)分類應(yīng)以信貸資產(chǎn)的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)為主要依據(jù)，逾期情況只作為重要參考因素。內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)是指潛在的、已經(jīng)發(fā)生但尚未實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。(二)真實(shí)原則。農(nóng)村信用社應(yīng)當(dāng)以借款人的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)

5、營成果、現(xiàn)金流量、信用記錄為主要依據(jù)，對(duì)各類信貸資產(chǎn)準(zhǔn)確分類，真實(shí)反映信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值。－31－(三)審慎原則。農(nóng)村信用社要按照《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》和本細(xì)則要求，通過對(duì)影響債務(wù)人償還債務(wù)可能性的諸多因素的定性與定量分析評(píng)估，合理劃分風(fēng)險(xiǎn)類別。介于相鄰類別之間的信貸資產(chǎn)原則上應(yīng)歸入低級(jí)檔次。(四)靈活原則。信貸資產(chǎn)原則上應(yīng)逐筆分類。同一借款人有多筆貸款，且條件基本相同，在不影響總的分類結(jié)果的前提下，可將多筆貸款合并分類。社團(tuán)貸款的風(fēng)險(xiǎn)類別由主辦社認(rèn)定。(五)重要性原則。各社應(yīng)根據(jù)影響債務(wù)人償還債務(wù)可能性的諸多因素，區(qū)別其重要程度，對(duì)其中起重要作用的關(guān)

6、鍵因素進(jìn)行重點(diǎn)分析評(píng)價(jià)。(六)動(dòng)態(tài)管理原則。在定期進(jìn)行信貸資產(chǎn)五級(jí)分類的基礎(chǔ)上，及時(shí)動(dòng)態(tài)地掌握影響信貸資產(chǎn)回收相關(guān)因素的變化情況，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況已發(fā)生重大變化的應(yīng)及時(shí)進(jìn)行重新認(rèn)定。第七條本細(xì)則適用于全省所有農(nóng)村信用合作社、農(nóng)村信用社聯(lián)合社（以下統(tǒng)稱為農(nóng)村信用社）。第二章信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的依據(jù)和方法第八條農(nóng)村信用社要通過各種現(xiàn)場、非現(xiàn)場的查閱和分析手段，獲取借款人財(cái)務(wù)、現(xiàn)金流量、非財(cái)務(wù)和擔(dān)保各方面的信息，將影響借款人還款能力的各類因素評(píng)估結(jié)論，作為判定貸款類別的主要依據(jù)。分析的內(nèi)容主要包括：（一）債務(wù)人的償還能力，包括債務(wù)人的現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)狀況、影響還款能力的

7、非財(cái)務(wù)因素等；（二）債務(wù)人的償還記錄，包括債務(wù)人在信用社和其他銀行的償還記錄；－31－（三）債務(wù)人的償還意愿；（四）債務(wù)擔(dān)保的有效性；（五）債務(wù)償還的法律責(zé)任；（六）農(nóng)村信用社的信貸管理。第九條財(cái)務(wù)狀況的評(píng)估是農(nóng)村信用社在對(duì)借款人經(jīng)營狀況和資金實(shí)力實(shí)地調(diào)查了解的基礎(chǔ)上，對(duì)借款人財(cái)務(wù)報(bào)表中有關(guān)數(shù)據(jù)資料進(jìn)行確認(rèn)、比較，重點(diǎn)研究和分析借款人長短期償債能力、盈利能力和營運(yùn)能力等，綜合評(píng)估借款人的財(cái)務(wù)狀況。第十條現(xiàn)金流量分析是指農(nóng)村信用社根據(jù)借款人現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的信息，評(píng)估借款人產(chǎn)生、使用現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的能力、時(shí)間和確定性，判斷借款人經(jīng)營活動(dòng)和籌融

8、資活動(dòng)的凈現(xiàn)金流量變化對(duì)還款能力的影響?，F(xiàn)金流量分析的方法和要旨同樣適用于對(duì)個(gè)人