綠城房地產(chǎn)集團(tuán)有限公司《全面預(yù)算及經(jīng)營計(jì)劃表》編制指引15p

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1、綠城房地產(chǎn)集團(tuán)有限公司《全面預(yù)算及經(jīng)營計(jì)劃表》編制指引綠城房地產(chǎn)集團(tuán)二零零九年十月-15-《全面預(yù)算及經(jīng)營計(jì)劃表》編制指引一、《全面預(yù)算及經(jīng)營計(jì)劃表》各表格分類1．項(xiàng)目公司概況及進(jìn)度計(jì)劃表1公司概況表2項(xiàng)目建筑面積統(tǒng)計(jì)表表3項(xiàng)目整體開發(fā)計(jì)劃表表42010年主要開發(fā)工作計(jì)劃表表52010年規(guī)劃設(shè)計(jì)計(jì)劃表表62010年工程建設(shè)進(jìn)度計(jì)劃表表72010年材料設(shè)備采購計(jì)劃表2．收入、成本預(yù)算表8項(xiàng)目銷售計(jì)劃（面積）表9項(xiàng)目銷售計(jì)劃（金額）表10項(xiàng)目銷售計(jì)劃（單位）表11結(jié)轉(zhuǎn)收入預(yù)算表表12土地費(fèi)用總預(yù)算表13前期費(fèi)用預(yù)算表表14工程費(fèi)用預(yù)算表表15項(xiàng)目成本支付

2、計(jì)劃表3．三項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算表16營銷推廣費(fèi)預(yù)算表表17管理費(fèi)用預(yù)算表表18財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算表4．2010年預(yù)算報(bào)表表192010年預(yù)算現(xiàn)金流量表-15-表202010年預(yù)算利潤表5．項(xiàng)目整體預(yù)算利潤表表21項(xiàng)目預(yù)算利潤表（整體）二、《經(jīng)營計(jì)劃表》填寫基本原則1．填報(bào)表格前，請認(rèn)真閱讀、理解各表格中的備注內(nèi)容2．預(yù)算表格中所要求填報(bào)內(nèi)容必須填寫完全。3．各項(xiàng)目要求按分期標(biāo)準(zhǔn)作好項(xiàng)目分期工作，且按期填寫表格內(nèi)容；所有預(yù)算表格的項(xiàng)目分期應(yīng)保持前后一致，并且應(yīng)與公司整體經(jīng)營計(jì)劃保持一致。如果有酒店或其他獨(dú)立的不用于出售的商場等租賃物業(yè)，需要單獨(dú)當(dāng)作一期看待。4．實(shí)際

3、已發(fā)生的數(shù)據(jù)按實(shí)際情況填報(bào)，涉及收入成本結(jié)轉(zhuǎn)的數(shù)據(jù)均按國際會計(jì)準(zhǔn)則口徑填列,與按國際會計(jì)準(zhǔn)則編制的報(bào)表數(shù)據(jù)一致。5．需分期填列的表格，如表2項(xiàng)目建筑面積表、表8-表10銷售計(jì)劃表（面積/金額/套數(shù)）、表14工程費(fèi)用表等，預(yù)留分期均為18期，其中第7-18期隱藏，若需填列請選中上述行“解除隱藏”即可；尚若分期多于18期的，請?jiān)凇昂嫌?jì)”行前自行插入行予以增加，并注意表格中數(shù)據(jù)的公式與邏輯關(guān)系。6.各片區(qū)費(fèi)用預(yù)算要落實(shí)到具體項(xiàng)目公司，并在項(xiàng)目公司預(yù)算中予以說明；7．表格中標(biāo)注顏色的部分為公式自動計(jì)算，不需填寫；請盡量不要進(jìn)行表格的刪除操作，以便影響表格的計(jì)

4、算。-15-三、《全面預(yù)算及經(jīng)營計(jì)劃表》中主要的定義1.分期標(biāo)準(zhǔn)：指在不同時(shí)間開工、開盤銷售，但計(jì)劃在半年內(nèi)，不跨年交付的工程為同一期。2.建筑面積：（1）建筑面積為該期總建筑面積，包含地下建筑面積（2）建筑面積數(shù)據(jù)的參考順序?yàn)榻ㄔO(shè)規(guī)劃許可證、施工圖、已審批的政府規(guī)劃設(shè)計(jì)方案、規(guī)劃設(shè)計(jì)方案、合作開發(fā)協(xié)議或土地出讓合同。其中項(xiàng)目已取得建設(shè)規(guī)劃許可證的,以許可證面積為準(zhǔn);已經(jīng)完成施工圖設(shè)計(jì)部分，以施工圖面積為準(zhǔn)；沒有完成施工圖設(shè)計(jì)，但已通過政府規(guī)劃設(shè)計(jì)方案審批，則以審批后的建筑面積為準(zhǔn)；如果沒有完成規(guī)劃設(shè)計(jì)審批，有規(guī)劃設(shè)計(jì)方案的，以規(guī)劃設(shè)計(jì)方案為準(zhǔn)；沒有

5、規(guī)劃設(shè)計(jì)方案的，有合作開發(fā)協(xié)議或土地出讓合同的，以土地出讓合同或合作開發(fā)協(xié)議等上面的建筑面積為準(zhǔn)。（3）地下車庫面積按建筑面積（含公攤面積）填寫，如無則按40平方米/個(gè)進(jìn)行匡算。3.可售面積：包括地上可售面積、地下可售面積。車庫（位）面積和庫房面積必須填寫面積；若車庫面積尚未明確，按40平方米一個(gè)匡算。4.項(xiàng)目開工面積：為本年項(xiàng)目實(shí)際新開工面積。5.項(xiàng)目在建面積：為項(xiàng)目實(shí)際已開工面積減去已交付面積。-15-四、各表格注意要點(diǎn)及注意要點(diǎn)（一）表1項(xiàng)目公司概況表1.目的:了解項(xiàng)目公司的基本概況及人力資源情況。2.注意要點(diǎn)：人力資源編制情況需根據(jù)項(xiàng)目公司目

6、前實(shí)際情況及招聘計(jì)劃填寫。（二）表2項(xiàng)目建筑面積統(tǒng)計(jì)表1．目的：面積統(tǒng)計(jì)表（一）：明確項(xiàng)目占地面積、建筑面積、分期、各期物業(yè)構(gòu)成以及可售物業(yè)；面積統(tǒng)計(jì)表（二）自動計(jì)算占地面積、建筑面積比例，為成本分?jǐn)偺峁┮罁?jù)。2．注意要點(diǎn)：（1）按“分期原則”做好項(xiàng)目分期。（2）建筑面積、地上建筑面積、可售面積、地上可售建筑面積要認(rèn)真區(qū)分填寫。（3）地下車庫面積按建筑面積（含公攤面積）填寫，如無則按40平方米/個(gè)進(jìn)行匡算。（4）對各期中的物業(yè)分類應(yīng)盡量細(xì)化。（三）表3項(xiàng)目整體開發(fā)計(jì)劃表1．目的:（1）披露占地面積、建筑面積、地上可售面積（2）披露開工、預(yù)售、交付時(shí)間

7、。2．注意要點(diǎn)：（1）已完成工作，請按實(shí)際情況填寫完全。?。?）公共配套設(shè)施單獨(dú)建設(shè)的必須單列，分布在其他建筑物內(nèi)的不用單獨(dú)分列。-15-?。?）項(xiàng)目有多次評審，多次權(quán)證（包括規(guī)劃許可證、施工許可證、預(yù)售證等）申領(lǐng)、多次開盤等情況請?jiān)趥渥⒅凶⒚鲿r(shí)間、面積等相關(guān)信息。（4）分期原則：指在不同時(shí)間開工、開盤銷售，但計(jì)劃在半年內(nèi)，不跨年交付的工程為同一期；所有的預(yù)算及經(jīng)營計(jì)劃表格中的分期都要與表3一致。特別注意表8-10銷售計(jì)劃表，表12-14土地/前期/工程費(fèi)用表分期尤為重要。分期舉例：某項(xiàng)目一期中多層預(yù)計(jì)2007年12月交付，小高層部分預(yù)計(jì)在2008年

8、5月交付，這種情況應(yīng)該看作兩期。雖然都在半年內(nèi)交付，但是跨年度了。只有在竣工交付時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任才發(fā)生轉(zhuǎn)移，會計(jì)