金融危機防范與金融審計免疫系統(tǒng)完善研究

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1、從本學(xué)科出發(fā)，應(yīng)著重選對國民經(jīng)濟具有一定實用價值和理論意義的課題。課題具有先進性，便于研究生提出新見解，特別是博士生必須有創(chuàng)新性的成果金融危機防范與金融審計免疫系統(tǒng)完善研究　　金融審計作為國家審計的重要組成部分，在防范金融風(fēng)險乃至金融危機方面具有重要作用。XX年以來，美國次貸危機引發(fā)了整個金融業(yè)的連鎖反應(yīng)。XX年，隨著美國兩大房產(chǎn)公司房利美和房地美被政府接管，美國華爾街排名前五位的投資銀行雷曼兄弟公司破產(chǎn)，美林證券被并購，以及美聯(lián)儲聯(lián)合其他大銀行出資7000億美元救市并由此引發(fā)的全球股市持續(xù)低迷等一系列事件的接續(xù)發(fā)生，使美國金融危機逐漸蔓延至其他國

2、家，形成全球性金融海嘯，并波及到我國的一些金融機構(gòu)。隨著金融全球化，我國金融業(yè)同世界其他國家的聯(lián)系日趨緊密，如何防范這種輸入性金融危機，特別是從國家層面加強金融危機防范十分重要。課題份量和難易程度要恰當(dāng)，博士生能在二年內(nèi)作出結(jié)果，碩士生能在一年內(nèi)作出結(jié)果，特別是對實驗條件等要有恰當(dāng)?shù)墓烙?。從本學(xué)科出發(fā)，應(yīng)著重選對國民經(jīng)濟具有一定實用價值和理論意義的課題。課題具有先進性，便于研究生提出新見解，特別是博士生必須有創(chuàng)新性的成果　　XX年3月，國家審計署審計長劉家義提出了“國家審計免疫系統(tǒng)論”的重要觀點。認為國家審計作為國家經(jīng)濟社會的免疫系統(tǒng)，首要任務(wù)是保

3、障國家安全，即維護人民群眾的根本利益，而國家安全包括國家財政、金融、資源、環(huán)境和信息安全等。金融審計作為國家審計的重要組成部分，是保護金融安全，防范金融危機的重要手段。因此，發(fā)揮和完善金融審計免疫子系統(tǒng)功能是本文研究的重點。面對全球化發(fā)展的新形勢，特別是近期美國金融危機的發(fā)生和蔓延，對深化金融審計工作提出了新要求。作為中國金融監(jiān)督體系的重要組成部分，金融審計必須注重對影響金融安全問題的研究，發(fā)揮其保障金融安全運行的“免疫系統(tǒng)”功能，實現(xiàn)“維護安全，防范風(fēng)險，促進發(fā)展”的目標(biāo)?！　　　∫弧⒔鹑谖C的理論綜述和發(fā)生機理　　　　(一)金融危機理論綜述從金

4、融審計角度有效地防范金融危機，首先要分別從理論和實踐兩個方面認識金融危機，為金融審計免疫系統(tǒng)的構(gòu)建提供理論依據(jù)和實踐經(jīng)驗。國際上金融危機理論發(fā)展至今已有三代歷史。從1979年克魯格曼(Krugman，1979)具有開創(chuàng)性的完全預(yù)見能力模型、1994年奧布斯特菲爾德(obsffeld，1994、1996)、薩斯、托美爾和維拉斯科(Sachs、Tomell、Velaseo，1996)的多重均衡和危機的目促成性模型、到1998年克魯格曼(1998)、ComettiPesenti和Roubini(1999)的道德風(fēng)險危機模型，Radelef和Saches(

5、1998)、Chang和Velasco(1998a，1998b)的金融恐慌模型、金融系統(tǒng)不穩(wěn)定性模型以及危機傳染性模型等，每一種理論模型都對當(dāng)時在不同國家發(fā)生的金融危機進行了解釋和說明。課題份量和難易程度要恰當(dāng)，博士生能在二年內(nèi)作出結(jié)果，碩士生能在一年內(nèi)作出結(jié)果，特別是對實驗條件等要有恰當(dāng)?shù)墓烙嫛谋緦W(xué)科出發(fā)，應(yīng)著重選對國民經(jīng)濟具有一定實用價值和理論意義的課題。課題具有先進性，便于研究生提出新見解，特別是博士生必須有創(chuàng)新性的成果　　第一代金融危機模型：克魯格曼的完全預(yù)見能力模型。該模型源自對墨西哥(1973—1982)和阿根廷(1978—1981)

6、等國家所發(fā)生金融危機的解釋和說明，強調(diào)外匯市場上投機攻擊與宏觀經(jīng)濟基礎(chǔ)變量之間的聯(lián)系。根源在于政府的宏觀經(jīng)濟政策(主要是過度擴張的貨幣政策與財政政策)與穩(wěn)定匯率政策(如固定匯率制)之間不協(xié)調(diào)。當(dāng)政府所追求的宏觀經(jīng)濟政策與穩(wěn)定匯率政策不協(xié)調(diào)時，理性的投機攻擊就會發(fā)生，最終導(dǎo)致金融危機(朱波，XX)?！　〉诙鹑谖C模型：多重均衡和危機的自促成性模型。由于完全預(yù)見能力模型沒能很好地對1992—1993年爆發(fā)的歐洲貨幣體系危機進行解釋，因此，理論界進一步發(fā)展了新模型。該模型認為政府維護匯率的過程是一個復(fù)雜的政策選擇過程，維護匯率穩(wěn)定是一個政策目標(biāo)抉擇的

7、成本收益權(quán)衡過程，強調(diào)危機的自促成性質(zhì)。當(dāng)政府內(nèi)外政策不協(xié)調(diào)時，投機者預(yù)期匯率最終會貶值，就會提前搶購?fù)鈪R，結(jié)果是國內(nèi)的經(jīng)濟狀況提前惡化，政府維護匯率的成本增加，從而爆發(fā)金融危機。課題份量和難易程度要恰當(dāng)，博士生能在二年內(nèi)作出結(jié)果，碩士生能在一年內(nèi)作出結(jié)果，特別是對實驗條件等要有恰當(dāng)?shù)墓烙?。從本學(xué)科出發(fā)，應(yīng)著重選對國民經(jīng)濟具有一定實用價值和理論意義的課題。課題具有先進性，便于研究生提出新見解，特別是博士生必須有創(chuàng)新性的成果　　第三代金融危機模型包括道德風(fēng)險危機模型、金融恐慌模型和危機傳染性模型等。為了對以1997—1998年亞洲金融危機為代表、具有

8、世界影響力的金融危機進行合理解釋，出現(xiàn)了很多新模型。其中，道德風(fēng)險危機模型認為政府對國內(nèi)銀行負債的隱形擔(dān)保會導(dǎo)致國內(nèi)銀行借