erp系統(tǒng)財(cái)務(wù)模塊規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)[詳]

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1、WORD格式整理財(cái)務(wù)管理部文件集財(cái)字號(hào)簽發(fā)人：ERP系統(tǒng)財(cái)務(wù)模塊規(guī)范第一章總則第一條為提高的集團(tuán)ERP系統(tǒng)財(cái)務(wù)模塊會(huì)計(jì)核算的規(guī)范水平，有效改善會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確性、及時(shí)性與完整性，特制定本規(guī)范。第二條本規(guī)范為ERP系統(tǒng)財(cái)務(wù)系列規(guī)范之二，適用于的集團(tuán)及其下屬單位（以下簡(jiǎn)稱各單位），目前主要適用于應(yīng)用OracleERP系統(tǒng)（包括各版本）進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的單位。第三條本規(guī)范按照OracleERP系統(tǒng)的模塊分別進(jìn)行描述，具體為總賬模塊、應(yīng)收模塊、應(yīng)付模塊、資產(chǎn)模塊。第二章總賬模塊第四條總賬模塊是整個(gè)OracleERP財(cái)務(wù)系統(tǒng)的核心

2、，會(huì)計(jì)經(jīng)理和總賬會(huì)計(jì)必須有全局的觀念，正確處理總賬模塊的相關(guān)業(yè)務(wù)，并督促各子模塊的會(huì)計(jì)人員保證總賬與明細(xì)賬的賬賬一致。第五條一般情況下，總賬模塊主要包括基礎(chǔ)信息管理、日記賬管理、月末結(jié)賬及會(huì)計(jì)期管理等業(yè)務(wù)。學(xué)習(xí)參考資料分享WORD格式整理第六條總賬模塊的基礎(chǔ)信息主要有賬套、會(huì)計(jì)科目、會(huì)計(jì)日歷、幣種、日記賬來(lái)源與分類、總賬序列定義及分配等。其中會(huì)計(jì)科目公司段（segment1）、科目段（segment3）、內(nèi)部往來(lái)段（segment6）以及日記賬來(lái)源與分類由集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部根據(jù)ERP系統(tǒng)財(cái)務(wù)系列規(guī)范之一——《ERP系統(tǒng)

3、財(cái)務(wù)基礎(chǔ)信息規(guī)范》統(tǒng)一進(jìn)行管理與維護(hù)，其他任何部門與個(gè)人不得隨意新增、修改與刪除，但可以根據(jù)需要向集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部提出書面申請(qǐng)，集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部審批后予以辦理。其他基礎(chǔ)信息由經(jīng)營(yíng)單位按照《ERP系統(tǒng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)信息規(guī)范》自行管理與維護(hù)。第七條總賬模塊的日記賬管理分為由子模塊引入的日記賬和總賬錄入的日記賬。其中，由子模塊引入的日記賬包括應(yīng)收、應(yīng)付、資產(chǎn)、庫(kù)存、采購(gòu)等模塊引入的日記賬及其他外圍系統(tǒng)引入的日記賬；總賬錄入的日記賬包括總賬手工錄入日記賬及經(jīng)定義自動(dòng)產(chǎn)生日記賬分錄的經(jīng)常性日記賬。第八條由子模塊引入的日記賬管理主要包括

4、：（一）日記賬的引入方式：一般情況下，采用“匯總”的方式引入子模塊的會(huì)計(jì)信息，創(chuàng)建按業(yè)務(wù)類型和科目匯總的日記賬，方便總賬日記賬分錄的查詢、核對(duì)以及日記賬的打印；（二）引入日記賬的管理規(guī)范：由子模塊引入的日記賬，任何情況下不得更改或刪除，只允許過(guò)賬。除系統(tǒng)初始化、當(dāng)前會(huì)計(jì)期之前未引入的日記賬等特殊情況外，不得反沖由子模塊引入的任何日記賬。（三）日記賬的調(diào)整：如果子模塊引入的會(huì)計(jì)信息有誤，需切換到子模塊進(jìn)行修正，然后將修正部分引入總賬，以保證總賬與明細(xì)賬的數(shù)據(jù)一致性；學(xué)習(xí)參考資料分享WORD格式整理（四）系統(tǒng)初始化：總

5、賬模塊的系統(tǒng)初始化要求按照切換時(shí)點(diǎn)的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、費(fèi)用明細(xì)表的相關(guān)數(shù)據(jù)初始化，子模塊的系統(tǒng)初始化要求按照切換時(shí)點(diǎn)的實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)和與往來(lái)單位的對(duì)賬單初始化，子模塊初始化之后要求將子模塊產(chǎn)生的會(huì)計(jì)信息引入總賬模塊，不得刪除或修改，系統(tǒng)初始化時(shí)由子模塊引入總賬模塊的會(huì)計(jì)信息允許在總賬模塊紅沖，但必須保證總賬模塊與子模塊的相關(guān)數(shù)據(jù)賬賬相符，如果不符，建議調(diào)賬到相關(guān)差異科目；（五）當(dāng)前會(huì)計(jì)期之前未引入的日記賬：一般情況下，要求先打開(kāi)未引入日記賬所在的總賬周期，然后將未引入的日記賬引入總賬并予以過(guò)賬，再將該日記賬反沖在同一

6、會(huì)計(jì)期并予以過(guò)賬、關(guān)閉其所在的會(huì)計(jì)期，最后將反沖的日記賬再次反沖在當(dāng)前會(huì)計(jì)期并予以過(guò)賬。第九條在總賬模塊錄入的日記賬管理主要包括：（一）總賬錄入日記賬的管理規(guī)范：總賬錄入的日記賬一旦存盤并自動(dòng)產(chǎn)生憑證號(hào)后就不得刪除，以保留審計(jì)線索；（二）批名稱及日記賬名稱：一般情況下，各經(jīng)營(yíng)單位在總賬模塊手工錄入的日記賬批及日記賬名稱，采用固定的命名規(guī)則，不得隨意變換，以方便日記賬批的管理和業(yè)務(wù)跟蹤以及日記賬的打印、整理和保管。批名稱命名規(guī)則為：***（錄入人姓名的第一個(gè)字母）+YYYYMM（當(dāng)前日記賬所在的會(huì)計(jì)期）+**（序號(hào)）

7、。日記賬名稱命名規(guī)則為：批名稱+***（序號(hào)）。（三）日記賬類別：一般情況下，總賬錄入日記賬的類別要求選擇“.記賬憑證”或其他經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部定義的日記賬類別，不允許選擇其他子模塊業(yè)務(wù)所涉及的日記賬類別；（四）日記賬的摘要：在總賬模塊創(chuàng)建的日記賬，學(xué)習(xí)參考資料分享WORD格式整理必須填寫摘要，并要求摘要清晰、明了、簡(jiǎn)要，不得有歧義，尤其是調(diào)賬、非經(jīng)常性業(yè)務(wù)的日記賬；（五）日記賬的科目：一般情況下，錄入的日記賬不允許使用子模塊所設(shè)置的特定會(huì)計(jì)科目組合，以保證總賬與明細(xì)賬的賬賬一致，特定的會(huì)計(jì)科目組合主要有：1、庫(kù)存模

8、塊特定的會(huì)計(jì)科目組合:子庫(kù)存物料、資源、費(fèi)用等賬戶指定的會(huì)計(jì)科目組合以及通過(guò)庫(kù)存模塊結(jié)轉(zhuǎn)成本所涉及的會(huì)計(jì)科目組合，如原材料、委外加工材料、產(chǎn)成品、發(fā)出商品、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)支出等科目。未通過(guò)庫(kù)存模塊結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的經(jīng)營(yíng)單位，可以在總賬模塊結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)出商品或發(fā)出材料到銷售成本；2、采購(gòu)模塊特定的會(huì)計(jì)科目組合：采購(gòu)訂單接收指定的會(huì)計(jì)科目組合，如物資采購(gòu)、應(yīng)計(jì)負(fù)債