巴塞爾協(xié)議與我國銀行資本充足率管理

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1、江西財(cái)經(jīng)大學(xué)碩士學(xué)位論文巴塞爾協(xié)議與我國銀行資本充足率管理姓名：王偉藩申請學(xué)位級別：碩士專業(yè)：金融學(xué)指導(dǎo)教師：胡援成20040420摘要從1988年的巴塞爾協(xié)議規(guī)定從事國際業(yè)務(wù)的銀行資本充足率必須達(dá)到8％，到2003年5月發(fā)布的《新巴塞爾協(xié)議框架第三次征求意見稿》，資本充足率管理的國際化要求已經(jīng)走過了十幾個年頭。巴塞爾協(xié)議的制訂及其相應(yīng)監(jiān)管規(guī)則的出臺對于全世界范圍內(nèi)的銀行業(yè)監(jiān)管都起到了非常重要的作用，而資本充足率的管理是銀行監(jiān)管中具有重大影響的因素之一。然而，由于國有商業(yè)銀行體系的種種歷史性原因，我國的資本充足率管理卻始終沒有取得很好的效果，國有商業(yè)銀行的資本充足率一直處于比較低的

2、水平，很難達(dá)到8％的要求。隨著中國加入WTO后對外開放的步伐的加快，銀行業(yè)的開放程度也會進(jìn)一步的加大，國外銀行的競爭對于我國尚未健全的銀行體系來說無疑具有巨大的挑戰(zhàn)性。本文從巴塞爾協(xié)議基本內(nèi)容入手，著重介紹關(guān)于資本充足率的規(guī)定，然后分析了我國資本充足率管理中存在的主要問題。在國內(nèi)外學(xué)者關(guān)于資本充足率的研究結(jié)果的基礎(chǔ)之上，根據(jù)我國的現(xiàn)實(shí)情況，本文分析了資本充足率對銀行盈利及貸款總額的影響，并根據(jù)函數(shù)計(jì)算結(jié)果尋找到一個兼顧銀行盈利及貸款總額最大化、適合我國國情的資本充足率區(qū)間范圍。在對分析結(jié)果進(jìn)行評價(jià)后，提出了提高我國資本充足率管理水平的一些建議。全文共分五章。第一章，闡述了選題意義及

3、研究思路，提出了本文的結(jié)構(gòu)和研究方法，并回顧了國內(nèi)外學(xué)者對資本充足率的相關(guān)研究成果。第二章，首先介紹了銀行資本和資本充足率的相關(guān)概念，然后簡略介紹了巴塞爾協(xié)議的演變過程及主要內(nèi)容，并對1988年巴塞爾協(xié)議與新協(xié)議的主要特點(diǎn)和不足之處進(jìn)行了闡述。第三章，分析了我國銀行資本充足率管理的現(xiàn)狀與問題。在闡述了我國銀行資本充足率水平普遍偏低的現(xiàn)狀后，分析了資本充足率管理中存在的主要問題。首先，由于財(cái)政撥給可能性較小、國有商業(yè)銀行政企不分，經(jīng)營效益低下、稅負(fù)過重等因素導(dǎo)致國有商業(yè)銀行的資本金補(bǔ)充渠道不暢通，資本充足率水平與巴塞爾協(xié)議8％的規(guī)定還存在一定差距；其次，資本結(jié)構(gòu)過于單一，基本上全部是

4、核心資本而沒有附屬資本，這表明國有銀行忽視了對資本金的管理，資本金的風(fēng)險(xiǎn)防范功能也沒有得到充分發(fā)揮；再次，由于新巴塞爾協(xié)議是～個國際統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，我國作為一個銀行體系尚不成熟的發(fā)展中國家，在新協(xié)議的適用上還存在一些問題。最后，由于我國缺乏統(tǒng)一和成熟的信用評級體系，新巴塞爾協(xié)議中采用的外部評級法和內(nèi)部評級法我國目前都還較難達(dá)到要求。第四章。分析了資本充足率對于銀行盈利及貸款總額的影響。首先，根據(jù)估算數(shù)據(jù)分析了資本充足率對銀行盈利的影響，得到兩者的經(jīng)驗(yàn)回歸函數(shù)關(guān)系為三次多項(xiàng)式函數(shù)。發(fā)現(xiàn)資本充足率對銀行盈利的影響不只是單純的正相關(guān)或負(fù)相關(guān)，而是存在一定區(qū)間的。其次，在對資本充足率對銀行貸款總

5、額的影響進(jìn)行分析后也發(fā)現(xiàn)，兩者的經(jīng)驗(yàn)回歸函數(shù)為二次多項(xiàng)式函數(shù)，資本充足率對貸款總額的影響也不只是單純的正相關(guān)或負(fù)相關(guān)，同樣存在一定區(qū)間的。在把兩個函數(shù)的圖形結(jié)合到～起觀察后發(fā)現(xiàn)，兩個函數(shù)的極值之間構(gòu)成了一個區(qū)域，當(dāng)資本充足率處于這個區(qū)間時，銀行的凈資產(chǎn)收益率和貸款總額都是里增加趨勢的，也就是說，銀行盈利和貸款總額都能達(dá)到較高的水平。在計(jì)算后還發(fā)現(xiàn)，按照我國目前的狀況，要求銀行提高資本充足率至8％是要以銀行盈利下降為代價(jià)的。但這并不與我國以巴塞爾協(xié)議規(guī)定的國際標(biāo)準(zhǔn)來要求銀行相矛盾，而是更加說明了我們當(dāng)前進(jìn)行銀行體制改革的必要性和緊迫性。從根本上啟用新的思路和模式，脫胎換骨而建立具有先

6、進(jìn)經(jīng)營和管理方式的新型銀行體系，我們才能促使函數(shù)極值構(gòu)成的資本充足率區(qū)域逐漸向右移動，從而使得在資本充足率對銀行盈利和貸款總額都具有最優(yōu)效應(yīng)的區(qū)間向右移達(dá)到甚至超過8％。第五章，首先介紹了德國銀行的概況，在對德國三大銀行資本充足率的狀況進(jìn)行分析后，提出幾點(diǎn)我們值得借鑒的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)。然后根據(jù)我國銀行的具體情況提出了改制上市、提高附屬資本來提高資本充足率；合理調(diào)整資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)、降低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)：建立內(nèi)部評級系統(tǒng)等改進(jìn)資本充足率管理的對策。關(guān)鍵詞：巴塞爾協(xié)議資本充足率國有銀行AbstractFromthecapitaladequacyratio(CAR)ofinternationallyac

7、tivebankscouldnotbelessthan8％requiredbytheBaselAccordin1988．totheThirdConsultativePaperofNewBaselAccordFrameworkpublishedinMay，2003，themanagementofCARhaspassedthroughmorethantenyears．nleimplementoftheBaselAccordandthecorrespondingrulesh