流動資金分項詳細估算法 流動資金估算表

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1、流動資金分項詳細估算法流動資金估算表話題：流動資金估算表計算方法財務分析費用流動資金分項詳細估算法流動資金=流動資產(chǎn)-流動負債流動資產(chǎn)=現(xiàn)金+應收及預付賬款存貨流動負債=應付及預收賬款現(xiàn)金=（年工資及福利費用-年其他費用）/周轉(zhuǎn)次數(shù)年其他費用=制造費用管理費用財務費用銷售費用-以上四項包括的工資及福利、折舊費、維簡費、攤銷費、修理費和利息支出周轉(zhuǎn)次數(shù)=360/最低需要周轉(zhuǎn)天數(shù)應收（預付）賬款=年經(jīng)營成本/周轉(zhuǎn)次數(shù)存貨估算包括各種外購原材料、燃料、包裝物、低值易耗品、在產(chǎn)品、外購商品、協(xié)作配件、自制半成品和產(chǎn)成品：外購原材料、燃料=

2、年外購遠材料燃料費用/周轉(zhuǎn)次數(shù)在產(chǎn)品=（年外購原材料燃料及動力費年工資及福利費年修理費年其他制造費用）/周轉(zhuǎn)次數(shù)產(chǎn)成品=年經(jīng)營成本/周轉(zhuǎn)次數(shù)應付賬款=（年外購原材料燃料動力備品備件費用）/周轉(zhuǎn)次數(shù)周轉(zhuǎn)次數(shù)例子：我們公司的產(chǎn)品從生產(chǎn)到完工到收到大部分款項大概需要3-4個月，現(xiàn)在需要計算一年做2500萬元合同到底需要多少資金來周轉(zhuǎn)，該如何計算首先假設你從生產(chǎn)到完工到出庫是2.5個月，賒銷期是1個月，合計3.5個月；其次假設你所有購買原材料和生產(chǎn)直接費用的支出都是現(xiàn)金支付，沒有賒購的情況。第三假設你主要的原材料都是一個生產(chǎn)周期開始一次性

3、投入或者說是原材料都是生產(chǎn)開始就全部購入，而且每次購入原材料正好等于這次生產(chǎn)周期的用量，而且可以在購入當日內(nèi)到廠，并且可以立即使用。第四假設不考慮管理費用等期間費用的支出。（1）你的一個周期的產(chǎn)品現(xiàn)金支出＝原材料+工資+直接費用（2）也就是說你2.5個月需要的現(xiàn)金＝原材料+工資X2+直接費用x2.5注釋：工資只能發(fā)2個月，一般不會發(fā)0.5個月的工資（3）另外1個月（賒銷期是1個月）你仍需要生產(chǎn)，則1個月需要的現(xiàn)金＝原材料+工資X1+直接費用x1注釋：由于假設原材料都是一個生產(chǎn)周期前一次購入和支付現(xiàn)金，所以這里的原材料仍是全部原材料

4、的現(xiàn)金支出。（4）總的墊付資金＝2個生產(chǎn)周期的原材料支出+工資X3+直接費用x3.5這以后你收回貨款就可以不用再墊付自己的錢了。如果假設二存在賒購的情況下，公示可調(diào)整為總的墊付資金＝2個生產(chǎn)周期的原材料支出中實際現(xiàn)金支付部分+工資X3+直接費用x3.5以上只是理論推導，具體要考慮各種情況，主要是存在原材料購入周期問題和購入量不同金額不同等等問題，只要綜合考慮才能建立適合你們自己的公示?！督ㄔO項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》第三版（1）2008-07-30學易網(wǎng)收藏

5、分享建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）（以下簡稱方法與參數(shù)三）主要由建設

6、項目經(jīng)濟評價方法和建設項目經(jīng)濟評價參數(shù)兩部分組成。其中建設項目經(jīng)濟評價參數(shù)主要由指標的計算方法和各指標的標準參考值組成。建設項目經(jīng)濟評價方法包括總則、財務效益與費用估算、資金來源與融資方案、財務分析、經(jīng)濟費用效益分析、費用效果分析、不確定性分析與風險分析、區(qū)域經(jīng)濟與宏觀經(jīng)濟影響分析、方案經(jīng)濟必選、改擴建項目與并購項目經(jīng)濟評價特點、部分行業(yè)項目經(jīng)濟評價的特點。綜合起來看，根據(jù)方法與參數(shù)三中的有關規(guī)定，需要對于“工程造價計價與控制”教材的內(nèi)容做以下調(diào)整：一、流動資金的估算流動資金估算方法可采用擴大指標估算法或分項詳細估算法。分項詳細估

7、算法的具體計算公式為：流動資金=流動資產(chǎn)—流動負債流動資產(chǎn)=應收賬款+預付賬款+存貨+現(xiàn)金流動負債=應付賬款+預收賬款流動資金本年增加額=本年流動資金—上年流動資金1.周轉(zhuǎn)次數(shù)的計算：轉(zhuǎn)自學易網(wǎng)www.studyez.com周轉(zhuǎn)次數(shù)=360天/最低周轉(zhuǎn)天數(shù)各類流動資產(chǎn)和流動負債的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)參照同類企業(yè)的平均周轉(zhuǎn)天數(shù)并結(jié)合項目特點確定，或按部門（行業(yè)）規(guī)定，在確定最低周轉(zhuǎn)天數(shù)時應考慮儲存天數(shù)、在途天數(shù)，并考慮適當?shù)谋ｋU系數(shù)。2.流動資產(chǎn)的估算。（1）存貨的估算。存貨是指企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營過程中持有以備出售，或者仍然處在生產(chǎn)過程，或

8、者在生產(chǎn)或提供勞務過程中將消耗的材料或物料等，包括各類材料、商品、在產(chǎn)品、半成品和產(chǎn)成品等。為簡化計算，項目評價中僅考慮外購原材料、燃料、其他材料、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品，并分項進行計算。計算公式為：存貨=外購原材料、燃料+其他材料+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品外購原材料、燃料=年外購原材料、燃料費用/分項周轉(zhuǎn)次數(shù)其他材料=年其他材料費用/其他材料周轉(zhuǎn)次數(shù)在產(chǎn)品=（年外購原材料、燃料動力費用+年工資及福利費+年修理費+年其他制造費用）/在產(chǎn)品周轉(zhuǎn)次數(shù)產(chǎn)成品=（年經(jīng)營成本—年營業(yè)費用）/產(chǎn)成品周轉(zhuǎn)次數(shù)其他制造費用是指由制造費用中扣除生產(chǎn)單位管理人員工資及

9、福利費、折舊費、修理費后的其余部分。轉(zhuǎn)自學易網(wǎng)www.studyez.com（2）應收賬款估算。應收賬款是指企業(yè)對外銷售商品、提供勞務尚未收回的資金，計算公式為：應收賬款=年經(jīng)營成本/應收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)（3）預付賬款估算。預付賬款是指企業(yè)為購買各類材